Информация об итогах экспертизы проекта решения Совета депутатов проведенной КСП Орехово-Зуевского городского округа

В соответствии пунктом 3.3 Плана работы Контрольно-счетной палаты Орехово-Зуевского городского округа Московской области на 2025 год проведена экспертиза проекта решения о бюджете Орехово-Зуевского городского округа Московской области на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов (далее – проект бюджета городского округа).
Состав показателей, представляемых для утверждения в проекте бюджета городского округа, соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Проект бюджета городского округа составлен сроком на три года (очередной финансовый год и на плановый период), что соответствует статье 169 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В 2026 году проектируется увеличение доходов бюджета городского округа относительно ожидаемого исполнения бюджета в 2025 году на 6,8%, в 2027 году – уменьшение относительно прогноза 2026 года на 21,0%, в 2028 году – рост относительно прогноза 2027 года – на 37,5%.
Проектом бюджета городского округа предложено утвердить общий объем доходов бюджета на 2026 год в сумме 17 094 898,8 тыс. рублей, на плановые 2027 год и 2028 годы – в сумме 13 510 236,2 тыс. рублей и 18 579 029,5 тыс. рублей соответственно.
При этом доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета городского округа на 2026 год составит 58,2%, безвозмездных поступлений – 41,8% от общего объема доходов. В плановом периоде 2027 – 2028 годов доля доходов, сформированных за счет налоговых и неналоговых источников, в среднем планируется на уровне 53,3%, за счет безвозмездных поступлений – 46,7%.
Общий объем налоговых и неналоговых доходов на 2026 год прогнозируется в размере 9 942 529,3 тыс. рублей, с увеличением на 7,3% по сравнению с ожидаемыми поступлениями 2025 года. В структуре налоговых и неналоговых доходов порядка 92,3% составляют налог на доходы физических лиц, налоги на совокупный доход и налоги на имущество.
Безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов бюджетной системы прогнозируются в 2026 году в объеме 7 152 369,5 тыс. рублей, в плановых 2027 и 2028 годах – 5 571 846,8 тыс. рублей и 9 706 850,1 тыс. рублей соответственно. Проектом бюджета городского округа не предусматривается поступление дотаций.
Расходы бюджета запланированы в 2026 году с увеличением на 7,6% по отношению к ожидаемому исполнению бюджета 2025 года, в 2027 году – со снижением на 23,0% по отношению к прогнозу 2026 года, в 2028 году – с увеличением на 37,5% по отношению к прогнозу 2027 года.
Проектом бюджета городского округа предлагается установить общий объем расходов на 2026 год – 17 536 731,5 тыс. рублей, на плановые 2027 и 2028 годы – 13 510 236,2 тыс. рублей и 18 579 029,5 тыс. рублей соответственно.
Наибольший удельный вес в структуре расходов в 2026 году и в плановых 2027 и 2028 годах составляют расходы на реализацию муниципальных программ – 99,8% от общего объема расходов бюджета городского округа без условно утвержденных расходов.
Проект бюджета городского округа на период 2026-2027 годов сохраняет социальную направленность. В 2026 году 55,7% расходов бюджета предлагается направить на социально-культурную сферу, в плановом периоде 2027 года – 61,0%. Основную долю в общей сумме расходов, направляемых на социально-культурную сферу, составляют расходы на образование: в 2026 году – 72,0%, в 2027 году – 78,9%.
В 2028 году наибольший объем средств (48,6%) будет направлен на жилищно-коммунальную сферу, на социально-культурную сферу планируется направить всего 38,9% от общего объема расходов бюджета.
Доходы муниципального дорожного фонда определены в соответствии с Порядком формирования и использования бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда, утвержденным Решением Совета депутатов от 28.05.2020 № 163/13. Прогнозируемый объем доходов, являющихся источниками формирования бюджетных ассигнований дорожного фонда, соответствует требованиям пункта 5 статьи 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Проектом бюджета городского округа бюджетные ассигнования за счет средств дорожного фонда предусматриваются в рамках реализации муниципальной программы «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса».
Резервный фонд Администрации Орехово-Зуевского городского округа Московской области на 2026 год и плановые 2027 и 2028 годы проектируется в размере 2 000,0 тыс. рублей ежегодно. Создание резервного фонда соответствует положениям статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Бюджет городского округа в 2026 году проектируется с дефицитом в размере 441 832,7 тыс. рублей, в плановых 2027 и 2028 годах – без дефицита.
Проектируемый дефицит бюджета городского округа на 2026 год соответствует ограничениям, установленным статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Ожидаемый объем муниципального долга городского округа по состоянию на 01.01.2026 составит 325 000,0 тыс. рублей. В абсолютных показателях в 2026 году и в плановых 2027-2028 годах прогнозируется увеличение объема муниципального долга городского округа по сравнению с ожидаемым показателем 2025 года в 2,1 раза. Верхний предел муниципального долга по состоянию на 01.01.2027, 01.01.2028 и 01.01.2029 устанавливается в размере 685 000,0, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям Орехово-Зуевского городского округа – 0,0 тыс. рублей.
Расходы на обслуживание муниципального долга, предусмотренные проектом бюджета городского округа, в 2026 году и плановых 2027 – 2028 годах составят 0,4%, 0,8% и 0,5% объема расходов бюджета городского округа, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Предельный объем муниципальных заимствований, верхний предел муниципального долга, предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга, предусмотренные проектом бюджета городского округа на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов, соответствуют требованиям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Прогнозный уровень долговой нагрузки на бюджет городского округа имеет тенденцию к снижению (в 2026 году – 18,8% к общему годовому объему доходов бюджета городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, в плановых 2027 и 2028 годах – 17,9% и 16,8% соответственно) и позволяет поддерживать величину муниципального долга на экономически безопасном уровне.
Советом депутатов Орехово-Зуевского городского округа Московской области проект бюджета городского округа рассмотрен и принят с учетом результатов экспертизы.