КСП Павлово-Посадского г.о. проведена экспертиза проекта решения Совета депутатов Павлово-Посадского г.о. о внесении изменений «О бюджете Павлово-Посадского г.о. на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов»

Контрольно-счетной палатой Павлово-Посадского городского округа Московской области проведена экспертиза проекта решения Совета депутатов Павлово-Посадского городского округа Московской области «О внесении изменений в решение Совета депутатов Павлово-Посадского городского округа Московской области от 24.12.2024 №294/23 «О бюджете Павлово-Посадского городского округа Московской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов».

В ходе проведения экспертизы вносимых изменений в бюджет округа установлено следующее:
1. Проектом решения Совета депутатов округа предлагается на 2025 год увеличить доходную часть бюджета на 631 582,0 тыс. рублей или на 8,19%.
2. Наибольшую долю в сумме планируемого увеличения доходной части бюджета составят безвозмездные поступления -67,4%.
3. С учетом вносимых изменений доля налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходов составит 60,9%, доля безвозмездных поступлений составит 39,1%.
4. Общий объем доходов бюджета с учетом вносимых изменений составит 8 346 645,0 тыс. рублей.
5. Доходы бюджета округа на плановый период 2026 и 2027 годов изменятся и составят:
    - на 2026 год – 7722169,0 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 2916415,0 тыс. рублей;
    - на 2027 год – 8061807,0 тыс. рублей, в том числе объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – 3070105,0 тыс. рублей.
6. Проектом решения Совета депутатов округа предусмотрено увеличение расходной части бюджета в 2025 году на 718292,0 тыс. рублей или на 8,9%.
7. Расходы бюджета округа на 2025 год с учетом вносимых изменений составят 8810818,0 тыс. рублей.
8. Наибольшее увеличение в абсолютном значении планируется по муниципальной программе «Формирование современной комфортной городской среды» и муниципальной программе «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда». В относительном значении наибольшее увеличение планируется по муниципальной программе «Социальная защита населения» - на 62,0%.
9. Наибольшее уменьшение расходов, как в абсолютном, так и относительном значении запланировано по муниципальной программе «Архитектура и градостроительство» - на 56,1%.
10. Наименьшее уменьшение расходов, как в абсолютном, так и относительном значении, планируется по муниципальной программе «Жилище» - на 5,8%.
11. По 4-м муниципальным программам округа вносить изменения не планируется.
12. Изменение непрограммных расходов бюджета округа планируется в сторону увеличения на 106,0%.
13. Увеличение плана по оплате исполнительных листов, судебных издержек говорит о том, что в ходе исполнения бюджета не в полной мере осуществляется внутренний контроль ГРБС, в связи с чем бюджет округа может понести дополнительные расходы в сумме 9811,0 тыс. рублей, что в свою очередь приведет к неэффективному использованию средств бюджета округа.
14. Изменение плана по расходам в общем объеме 718292,0 тыс. рублей планируется по всем главным распорядителям бюджетных средств округа.
15. Наибольшее увеличение плановых назначений как в абсолютном, так и относительном значении планируется по Администрации округа (на 15,5%), в том числе за счет увеличения плана по безвозмездным поступлениям из бюджета Московской области.
16. Уменьшение плановых назначений планируется по одному главному распорядителю бюджетных средств – Финансовое управление Администрации округа на 0,2%.
17. По девяти разделам классификации расходов бюджета на 2025 год предлагается увеличить ассигнования на 719574,0 тыс. рублей.
18. Наибольшее увеличение плановых назначений по разделам классификации расходов бюджета планируется по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» и по разделу «Социальная политика».
19. Наибольшее уменьшение плановых назначений как в абсолютном, так и в относительном значении по разделам классификации расходов бюджета планируется по разделу «Охрана окружающей среды».
20. С учетом вносимых изменений социальная ориентированность бюджета сохранится.
21. План по расходам на плановый период 2026 года уменьшится на 160175,0 тыс. рублей,
на 2027 год планового периода план по расходам планируется увеличить на 9160,0 тыс. рублей.
22. С учетом вносимых поправок размер дефицита бюджета округа в 2025 году увеличится на 86710,0 тыс. рублей и планируется в размере 464172,0 тыс. рублей.
23. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета округа соответствуют положениям статьи 96 Бюджетного кодекса РФ.
24. Размер дефицита бюджета округа на 2025 год с учетом изменений превышает ограничение, установленное частью 3 статьи 92.1. Бюджетного кодекса РФ.
25. В плановом периоде 2026 и 2027 годов предполагается бездефицитный бюджет.
26. Вносимыми изменениями объем бюджетных ассигнований муниципального Дорожного фонда на 2025 год увеличится на 31,0% и составит 895789,0 тыс. рублей.
27. Вносимыми изменениями объем бюджетных ассигнований муниципального Дорожного фонда на 2026 и 2027 годы планового периода не изменится.
28. В ходе анализа текстовых статей проекта решения нарушений не установлено.
29. В ходе анализа целевых статей классификации расходов бюджета округа нарушений не выявлено.

По итогам проведенной экспертизы Контрольно-счетной палатой рекомендовано вынести проект решения на Совет депутатов округа для рассмотрения и утверждения.