Мониторинг исполнения бюджета муниципального округа Зарайск Московской области за 9 месяцев 2025 года

Контрольно-счетная палата муниципального округа Зарайск Московской области подготовила заключение на отчет об исполнении бюджета муниципального округа Зарайск Московской области за 9 месяцев 2025 года.
В соответствии с требованиями п.5 ст.264.2 Бюджетного кодекса РФ, п.5 ст.35 Положения о бюджетном процессе в муниципальном округе Зарайск Московской области, утвержденном решением Совета депутатов муниципального округа Зарайск Московской области от 24.04.2025 года № 44/3, отчет об исполнении бюджета муниципального округа Зарайск за 9 месяцев 2025 года утвержден постановлением главы муниципального округа Зарайск Московской области от 11.11.2025 № 1601/11.
Анализ исполнения бюджета муниципального округа Зарайск Московской области за 9 месяцев 2025 года показал, что исполнение в целом обеспечивалось в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о бюджетном процессе, Решением Совета депутатов городского округа Зарайск Московской области от 17.12.2024 № 37/2 «О бюджете муниципального округа Зарайск Московской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов», Законом Московской области от 06.12.2024 № 233/2024-ОЗ "О бюджете Московской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов";
Исполнение бюджета муниципального округа Зарайск Московской области за 9 месяцев 2025 года характеризуется следующими основными показателями:
- доходы – 4408841,97 тыс. рублей или 62,3% утвержденного бюджета;
- расходы – 3817569,62 тыс. рублей или 51,3% сводной бюджетной росписи;
- профицит бюджета - 591272,35 тыс. рублей.
Поступление доходов составило:
- налоговые доходы – 812406,22 тыс. рублей или 77,3% от утвержденного бюджета;
- неналоговые доходы – 106152,10 тыс. рублей или 102,0% от утвержденного бюджета;
- безвозмездные поступления – 3490283,66 тыс. рублей или 58,9% от утвержденного бюджета.
Общий объем поступлений за 9 месяцев текущего года на 40,4% выше поступлений за 9 месяцев 2024 года (факт 9 месяцев 2024 года – 3139917,73 тыс. рублей).
Кассовое исполнение бюджета за 9 месяцев 2025 года – 3817569,62 тыс. рублей или 51,3% к уровню сводной бюджетной росписи и 56,5% к первоначальному бюджету.
В аналогичном периоде 2024 года исполнение бюджета муниципального округа Зарайск Московской области по расходам составило 2702104,58 тыс. рублей или 49,1% к уровню сводной бюджетной росписи и 55,5% к первоначальному бюджету.
Наиболее низкий уровень исполнения бюджета муниципального округа Зарайск по разделам классификации расходов бюджетов отмечается по разделам: «Здравоохранение» (0,0%), «Обслуживание государственного и муниципального долга» (0,0%); «Охрана окружающей среды» (18,7%), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (27,2%).
Ведомственной структурой расходов бюджета муниципального округа Зарайск на 2025 год бюджетные назначения в отчетном периоде предусмотрены 7-ти главным распорядителям бюджетных средств.
Диапазон исполнения бюджета муниципального округа Зарайск главными распорядителями бюджетных средств в отчетном периоде по отношению к сводной бюджетной росписи на 01.10.2025 года составил от 46,3% (Администрация муниципального округа Зарайск Московской области) до 83,2 % (Совет депутатов муниципального округа Зарайск Московской области).
За 9 месяцев 2025 года исполнение бюджета муниципального округа Зарайск по расходам на реализацию программных мероприятий составило 3804828,00 тыс. рублей или 51,2% от утвержденного бюджета по программным расходам.
Расходы на руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления сводной бюджетной росписью на 2025 год предусмотрены в объеме 14130,0 тыс. рублей. Освоение средств за январь – сентябрь 2025 года составило 11064,0 тыс. рублей или 78,3%.
Непрограммные расходы сводной бюджетной росписью на 2025 год предусмотрены в объеме 1978,0 тыс. рублей. Освоение средств по непрограммным расходам бюджета муниципального округа Зарайск за январь - сентябрь 2025 года составило 1678,0 тыс. рублей или 84,8 %.
За 9 месяцев 2025 года средства резервного фонда не расходовались.
Исполнение бюджета по расходам Дорожного фонда муниципального округа Зарайск Московской области за 9 месяцев 2025 года составило 315332,0 тыс. рублей или 58,8% от сводной бюджетной росписи на 01.10.2025 года.
Дебиторская задолженность на 01 октября 2025 года составила 4655377,0 тыс. рублей. Объём просроченной дебиторской задолженности составляет 112650,0 тыс. рублей, уменьшилась на 4878,0 тыс. рублей (на 01.01.2025 – 17528,0 тыс. рублей). Дебиторская задолженность уменьшилась на 258638,0 тыс. рублей (на 01.01.2025 – 4914015,0 тыс. рублей). Наибольший удельный вес в общем объеме дебиторской задолженности (59,83 %) занимает задолженность по счету 0.205.00.000 «Расчеты по доходам», по состоянию на 01.10.2025 она составляет 2785605,0 тыс. рублей (на 01.01.2025 года - 3365239,0 тыс. рублей).
Кредиторская задолженность муниципального округа Зарайск Московской области на 01 октября 2025 года составила 29263,0 тыс. рублей, просроченной кредиторской задолженности на 01.10.2025 года нет. Кредиторская задолженность увеличилась на 10423,0 тыс. рублей (на 01.01.2025 года – 18840,0 тыс. рублей). Наибольший удельный вес в общем объеме кредиторской задолженности (39,23%) занимает задолженность по счету 0.205.00.000 «Расчеты по доходам», по состоянию на 01.10.2025 она составляет 11479,0 тыс. рублей (на 01.01.2025 года - 3984,0 тыс. рублей).
За 9 месяцев 2025 года бюджет муниципального округа Зарайск исполнен с профицитом в размере 591272,35 тыс. рублей при утвержденном годовом дефиците в размере 446371,00 тыс. рублей.
По данным выписки из Долговой книги муниципального округа Зарайск Московской области по состоянию на 01.10.2025 года объем муниципального долга муниципального округа Зарайск составил 76750,0 тыс. рублей.
Предельный объем заимствований муниципального округа Зарайск Московской области в течение 2025 года установлен в объеме 37156,00 тыс. рублей (включительно). В отчетном периоде заимствования не осуществлялись.
Контрольно-счетная палата муниципального округа Зарайск Московской области подтверждает полноту и достоверность данных отчета об исполнении бюджета муниципального округа Зарайск Московской области за 9 месяцев 2025 года. Бюджет исполнялся в отчетном периоде в соответствии с требованиями действующего бюджетного законодательства.
По результатам анализа исполнения бюджета муниципального округа Зарайск Московской области за 9 месяцев 2025 года КСП муниципального округа Зарайск предлагает:
1. Рассмотреть результаты экспертно-аналитического мероприятия;
2. Активизировать работу по мобилизации доходов в бюджет муниципального округа Зарайск;
3. Финансовому управлению администрации муниципального округа Зарайск при очередном уточнении бюджета муниципального округа Зарайск:
предусмотреть плановые назначения по некоторым видам доходов;
на основании фактического поступления в бюджет муниципального округа Зарайск Московской области налоговых и неналоговых доходов, скорректировать прогнозные показатели по некоторым видам доходов.
4. Усилить работу по обеспечению исполнения расходных обязательств, принять меры к повышению уровня исполнения программных расходов в целях исключения рисков их неисполнения в 2025 году;
5. Финансовому управлению администрации муниципального округа Зарайск Московской области и главным администраторам средств бюджета муниципального округа Зарайск Московской области обеспечить контроль за исполнением параметров Решения о бюджете муниципального округа Зарайск Московской области на 2025 год.
Заключение Контрольно-счетной палаты муниципального округа Зарайск Московской области на отчет об исполнении бюджета за 9 месяцев 2025 года направлено в Совет депутатов муниципального округа Зарайск Московской области и главе муниципального округа Зарайск Московской области.