КСП муниципального округа Шаховская Московской области провела мониторинг Отчета об исполнении бюджета м/о Шаховская за 9 месяцев 2025 года

КСП муниципального округа Шаховская Московской области провела мониторинг Отчета об исполнении бюджета муниципального округа Шаховская за 9 месяцев 2025 года, утвержденного постановлением администрации муниципального округа Шаховская от 16.10.2025 №2331.

Целью мониторинга является анализ исполнения бюджета муниципального округа Шаховская Московской области за 9 месяцев 2025 года, выявление отклонений и недостатков и подготовка предложений по их устранению.

По результатам мониторинга установлено следующее:

В соответствии с представленным отчетом общая сумма доходов бюджета муниципального округа Шаховская с учетом безвозмездных поступлений за 9 месяцев 2025 года составила 2 713 701,0 тыс. рублей, что на 471 574,8 тыс. рублей больше объема поступлений в бюджет муниципального округа за аналогичный период 2024 года. Поступление налоговых доходов увеличилось на 391 373,1 тыс. рублей, безвозмездные поступления увеличились на 97 538,2 тыс. рублей. Неналоговые доходы уменьшились на 17 336,5 тыс. рублей. План по поступлению доходов в бюджет округа выполнен на 67,6%.
В структуре доходов бюджета муниципального округа за 9 месяцев 2025 года налоговые доходы составили 41%, неналоговые доходы – 6%, безвозмездные поступления – 53%.
Налог на доходы физических лиц остается основным источником налоговых и неналоговых поступлений в доход бюджета.
В соответствии с представленным отчетом исполненные расходы бюджета муниципального округа Шаховская за 9 месяцев 2025 года составили 2 262 280,7 тыс. рублей или 50,3% от планового годового объема бюджетных назначений, что больше расходов бюджета муниципального округа за аналогичный период 2024 года на 280 165,9 тыс. рублей.
Наибольший удельный вес в функциональной структуре расходов местного бюджета занимает раздел «Образование» - 34,1% (45,3% в 2024 году) и «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 19,9% (12,8% в 2024 году). «Общегосударственные вопросы» составили 14,6%, «Национальная экономика» - 11,2%, «Культура, кинематография» - 10,9%, «Физическая культура и спорт» - 5,9%. Остальные расходы занимают незначительный удельный вес.

В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета муниципального округа Шаховская в 2025 году исполнение расходов осуществляют три главных распорядителя бюджетных средств:

• Администрация муниципального округа Шаховская;
• Финансовое управление администрации муниципального округа Шаховская;
• Контрольно-счетная палата муниципального округа Шаховская.

Бюджетом муниципального округа на 2025 год объем финансовых средств, направляемых на реализацию 19 муниципальных программ, предусмотрен в размере 4 346 209,2 тыс. рублей. За 9 месяцев отчетного года исполнение составило 2 248 960,4 тыс. рублей или 51,7% от планового годового объема бюджетных назначений.
Вне программ расходы составили 13 320,2 тыс. рублей или 9,1% от общего объема расходов.

Наибольший удельный вес в общем объеме расходов по итогам за 9 месяцев 2025 года имеют муниципальные программы:

• «Образование» - 30,8%;
• «Управление имуществом и муниципальными финансами» - 14,5%;
• «Формирование современной комфортной городской среды» - 11,5%;
• «Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса» - 9,9%;
• «Культура и туризм» - 9,5%;
• «Развитие инженерной инфраструктуры, энергоэффективности и отрасли обращения с отходами» - 7,4%;
• «Спорт» - 5,9%.

Резервный фонд администрации муниципального округа Шаховская, а также резервный фонд администрации муниципального округа Шаховская на мероприятия по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в течение 9 месяцев 2025 года не менялись. Исполнено за 9 месяцев 2025 года 40,0 тыс. рублей. Остаток нераспределенных средств резервного фонда администрации составил 760,0 тыс. рублей. Резервный фонд администрации муниципального округа Шаховская на мероприятия по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в течение 9 месяцев 2025 года не использовался в связи с заявительным характером использования бюджетных средств.

Общий объем утвержденных расходов на осуществление бюджетных инвестиций на 2025 год установлен в сумме 645 891,3 тыс. рублей.

Кассовое исполнение по данным расходам по итогам за 9 месяцев 2025 года составило 205 246,0 тыс. рублей, в том числе бюджетные инвестиции:

• на приобретение объектов недвижимого имущества – 10 300,0 тыс. рублей;
• в объекты капитального строительства – 194 946,0 тыс. рублей.

Низкое исполнение бюджета муниципального округа Шаховская за 9 месяцев 2025 года по расходам, предусмотренным на осуществление бюджетных инвестиций, обусловлено тем, что запланировано осуществление данных расходов на более поздние сроки.
Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда муниципального округа Шаховская на 2025 год с учетом изменений составил 231 336,0 тыс. рублей. 

Израсходовано средств за отчетный период в сумме 146 637,3 тыс. рублей, в том числе:

• ремонт автомобильных дорог общего пользования 98 958,2 тыс. рублей;
• на содержание автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них 23 042,9 тыс. рублей;
• на обеспечение транспортной безопасности объектов автомобильного транспорта и дорожного хозяйства в сумме 3 306,0 тыс. рублей;
• на осуществление иных мероприятий в отношении автомобильных дорог общего пользования, финансируемых за счет средств дорожного фонда, 21 330,2 тыс. рублей.

В соответствии с представленным отчетом бюджет муниципального округа Шаховская за 9 месяцев 2025 года исполнен с профицитом в размере 451 420,2 тыс. рублей.
Получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ и кредитов от кредитных организаций не производилось.
Расходования средств бюджета на исполнение муниципальных гарантий муниципального округа Шаховская за 9 месяцев 2025 года не производилось.
Расходы бюджета муниципального округа Шаховская на обслуживание муниципального долга за 9 месяцев 2025 года отсутствуют.

Отчет об исполнении бюджета муниципального округа Шаховская за 9 месяцев 2025 года соответствует нормам бюджетного законодательства и отражает соблюдение основных принципов бюджетной системы РФ.

Проанализировав исполнение бюджета муниципального округа Шаховская за 9 месяцев 2025 года, Контрольно-счетная палата муниципального округа Шаховская Московской области рекомендовала администрации муниципального округа Шаховская:
- провести анализ фактического поступления отдельных видов доходов за 9 месяцев 2025 года и скорректировать при необходимости плановые показатели по поступлению доходов местного бюджета в части налоговых и неналоговых доходов в 2025 году, в том числе:

• единый сельскохозяйственный налог;
• доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена;
• доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые разграничена;
• плата за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности.

Заключение по результатам мониторинга направлено в Совет депутатов муниципального округа и Главе муниципального округа Шаховская Московской области.