Информация о ходе исполнения бюджета городского округа Королёв за 9 месяцев 2025 года

Информация Контрольно-счётной палаты городского округа Королёв Московской области о ходе исполнения бюджета городского округа Королёв Московской области за 9 месяцев 2025 года

Оперативный (текущий) контроль за исполнением решений о бюджете городского округа Королёв Московской области за 9 месяцев 2025 года выполнен в соответствии с требованиями пункта 5 статьи 2642 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 2 статьи 9 Федерального закона
от 7 февраля 2011 г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьи 6 Положения о Контрольно-счётной палате городского округа Королёв Московской области, Планом работы Контрольно-счётной палаты городского округа Королёв Московской области на 2025 год, распоряжением председателя Контрольно-счётной палаты городского округа Королёв Московской области от 10 октября 2025 г. № 26-э «О проведении экспертно-аналитического мероприятия».
Исполнение городского бюджета за 9 месяцев 2025 года производилось в рамках действующего законодательства на основании решения Совета депутатов городского округа Королёв Московской области от 18 декабря 2024 г. №52/7 «О бюджете городского округа Королёв Московской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов».
В утверждённые показатели бюджета за отчётный период 2025 года изменения вносились 1 раз на основании решения Совета депутатов городского округа Королёв Московской области от 19 марта 2025 г. № 90/11.
Городской бюджет на 2025 год утверждён по доходам в сумме 12 985 386,5 тыс. рублей (увеличение составило 245 441,4 тыс. рублей, или на 1,9 %), по расходам – в сумме 13 246 556,8 тыс. рублей (увеличение составило 506 611,7 тыс. рублей, или на 4,0 %), с дефицитом в сумме 261 170,3 тыс. рублей.
По состоянию на 1 октября 2025 года сводная бюджетная роспись утверждена в объёме 13 787 057,0 тыс. рублей, что больше утверждённого бюджета на 540 500,2 тыс. рублей (4,08 %).
Отклонения показателей сводной бюджетной росписи от показателей утверждённого бюджета обусловлены отражением бюджетных ассигнований, предоставленных из бюджета Московской области, на основании абзацев 5 и 8 пункта 3 статьи 217 Бюджетного кодекса, а также в соответствии
с подпунктами 4, 6, 9, 13 и 15 пункта 1 статьи 17 Положения о бюджетном процессе в городском округе Королёв Московской области, утверждённого решением Совета депутатов городского округа Королёв Московской области от 5 октября 2016 г. № 293/56 (с изменениями и дополнениями).
Бюджет по доходам на 1 октября 2025 г. исполнен в сумме 9 029 490,0 тыс. рублей, или 69,5 % показателей уточнённого годового бюджета (9 месяцев 2024 года – 8 224 603,7 тыс. рублей, или 67,5 %), по расходам исполнение составило 8 752 865,9 тыс. рублей, или 66,1 % показателей уточнённого годового бюджета или 63,5 % сводной бюджетной росписи (9 месяцев 2024 года – 7 774 330,9 тыс. рублей, или 62,3 % показателей уточнённого годового бюджета и 62,3 % сводной бюджетной росписи).
Бюджет исполнен с профицитом в сумме 276 624,2 тыс. рублей при утверждённом годовом дефиците в размере 261 170,3 тыс. рублей (за 9 месяцев 2024 года бюджет исполнен с профицитом 450 272,8 тыс. рублей при утверждённом годовом дефиците в размере 296 256,5 тыс. рублей).
Доходы бюджета за 9 месяцев 2025 года увеличились относительно соответствующего периода 2024 года на 9,8 %, расходы увеличились на 12,6 %, профицит уменьшился на 61,4 %.
Удельный вес в структуре поступлений по группам доходов в бюджет в исследуемом периоде 2024 - 2025 годов изменился. Так, доля «Налоговых доходов» в общем объёме доходов выросла с 44,8 % до 46,7 % (на 1,9 п.п.), доля «Неналоговых доходов» сократилась с 3,6 % до 2,6 % (на 0,7 п.п.), доля «Безвозмездных поступлений» сократилась с 51,6 % до 50,7 % (на 0,9п.п.).
За 9 месяцев 2025 года доходы сформированы на 49,3 % за счёт поступлений по группе «Налоговые и неналоговые доходы» и на 50,7 % за счёт безвозмездных поступлений.
За отчётный период, аналогично с прошлым годом, доходную часть бюджета городского округа Королёв по собственным доходам формировали поступления по четырем основным источникам: налогу на доходы физических лиц – 23,8 % в общем объёме доходов; налогам на совокупный доход
– 17,7 %; налогам на имущество – 4,2 %; доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности;
– 1,8 %.
За 9 месяцев 2025 года поступления по группе «Налоговые и неналоговые доходы» составили 4 454 047,0 тыс. рублей, что составило 68,5 % утверждённого бюджета по данному виду показателей.
В структуре поступлений за 9 месяцев 2025 года по группе «Налоговые и неналоговые доходы» доля налоговых доходов составила 94,7 %, доля неналоговых доходов – 5,3 % (за 9 месяцев 2024 года – 92,6 % и 7,4 %, соответственно).
Налоговые доходы поступили в бюджет городского округа Королёв Московской области в сумме 4 216 985,8 тыс. рублей, или 67,3 % годового объёма утверждённых налоговых поступлений, что на 528 525,6 тыс. рублей, или на 14,3 %, больше объёма поступлений за соответствующий период 2024 года.
Поступления неналоговых доходов в бюджет городского округа Королёв Московской области за 9 месяцев 2025 года составили 237 061,1 тыс. рублей, исполнены на 98,7 % годового объёма утверждённых неналоговых назначений. Снижение поступлений по сравнению с соответствующим периодом 2024 года составил 57 620,1 тыс. рублей (19,6%).
Рост поступлений налоговых и неналоговых доходов по сравнению с соответствующим периодом 2024 года составил 11,8 %, или 470 905,5 тыс. рублей.
Общая сумма безвозмездных поступлений составила 4 575 443,1 тыс. рублей, или 70,6 % утверждённого бюджета по данному виду показателей. Рост объёма безвозмездных поступлений по отношению к соответствующему периоду 2024 года составил 7,9 %, или 333 980,9 тыс. рублей.
По результатам анализа исполнения бюджета городского округа Королёв Московской области за 9 месяцев 2025 года отмечается поступление непредусмотренных решением о бюджете доходов, а также фактическое превышение плановых назначений отдельных видов доходов.
Общий объём кассовых выплат из бюджета городского округа Королёв Московской области за 9 месяцев 2025 года составил 8 752 865,9 тыс. рублей, или 63,5 % сводной бюджетной росписи.
В аналогичном периоде 2024 года исполнение бюджета по расходам составило 62,3 % (7 774 330,9 тыс. рублей).
Сводной бюджетной росписью расходы предусмотрены на:
- реализацию мероприятий 18 муниципальных программ (98,5 % общего объёма расходов);
- руководство и управление в сфере установленных функций (0,1 %);
- непрограммные расходы (1,4 %).
В целом исполнение бюджетных назначений по расходам за 9 месяцев 2025 году ниже на 6,5 п.п. критерия планового исполнения по состоянию на 1 октября текущего финансового года (70,0 %), установленного пунктом 163 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчётности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утверждённой приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н.
Диапазон исполнения городского бюджета по разделам бюджетной классификации расходов составил от 0,0 % по разделу 13 «Обслуживание муниципального долга» до 75,0 % по разделу 12 «Средства массовой информации».
Ниже среднего уровня исполнения городского бюджета по расходам в целом (менее 63,5 % сводной бюджетной росписи) отмечается по разделам 02 «Национальная оборона» (62,4 %), 04 «Национальная экономика» (35,4 %), 06 «Охрана окружающей среды» (19,8 %).
Отмечается снижение уровня исполнения бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2024 года по разделам: 04 «Национальная экономика» (на 36,0 п.п. ), 06 «Охрана окружающей среды» (на 28,0 п.п.), 10 «Социальная политика» (на 3,3 п.п.).
Анализ исполнения городского бюджета по подразделам бюджетной классификации расходов показывает, что из 38 подразделов по 3 подразделам финансирование не осуществлялось, по 14 подразделам исполнение ниже среднего уровня исполнения городского бюджета по расходам в целом
(63,5%).
За 9 месяцев 2025года в структуре общих расходов основной объём исполненных расходов (98,4 %) приходится на 4 главных распорядителей бюджетных средств: Комитет образования (47,4 %); Комитет по культуре (5,9 %); Администрацию городского округа (41,3 %); Комитет по физической культуре и спорту (3,8 %).
Анализ направлений финансового обеспечения расходов бюджета городского округа Королёв показывает, что наибольшую долю в общем объёме расходов городского бюджета за 9 месяцев 2025 года составили расходы на «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» – 60,9 % и на «Закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд» – 18,8 %.
Расходы, предусмотренные сводной бюджетной росписью по состоянию на 1 октября 2025 года, ниже планового процента исполнения бюджета (70,0 %) и ниже среднего уровня исполнения городского бюджета по расходам в целом (63,5 %) исполнены следующими главными распорядителями бюджетных средств: Финансово-казначейским управлением (45,5 %) и Администрацией (60,1 %).
За 9 месяцев 2025 года уровень исполнения городского бюджета по сравнению с аналогичным периодом 2024 года снизился у Представительного органа местного самоуправления (на 14,1п.п.).
Диапазон освоения бюджетных средств составил от 0,0 % по расходам на обслуживание муниципального долга до 74,5 % по расходам на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности.
По состоянию на 1 октября 2025 года общий объём расходов бюджета городского округа, предусмотренный сводной бюджетной росписью на финансирование 18 муниципальных программ, составил 13 577 825,4 тыс. рублей (98,5 % общего объёма расходов), на непрограммные направления деятельности – 209 231,6 тыс. рублей (1,5 % общего объёма расходов).
Исполнение городского бюджета по расходам, предусмотренным на реализацию муниципальных программ за 9 месяцев 2025 года, составило 8 643 226,2 тыс. рублей, или 63,7 % сводной бюджетной росписи, что выше на 1,3 п.п. по расходам в аналогичном периоде 2024 года (7 606 298,9 тыс. рублей, или 62,4 % сводной бюджетной росписи).
Диапазон осуществленных расходов бюджета на реализацию мероприятий муниципальных программ составляет от 0,0 % («Предпринимательство») до 100,0 % («Жилище»).
Анализ исполнения городского бюджета по подпрограммам муниципальных программ показывает, что из 53 подпрограмм по 6 подпрограммам финансирование не осуществлялось, по 16 подпрограммам исполнение ниже среднего уровня исполнения городского бюджета по программным расходам (63,7 %).
По состоянию на 1 октября 2025 года утверждённым бюджетом предусмотрены средства на мероприятия 1 федерального проекта, реализуемого в рамках 1 национального проекта, в объёме 964 486,7 тыс. рублей.
Сводной бюджетной росписью по состоянию на 1 октября 2025 года бюджетные ассигнования предусмотрены на мероприятия 2 федеральных проектов, реализуемых в рамках 2 национальных проектов, в объёме 1 043 134,1 тыс. рублей.
Исполнение составило 535 427,9 тыс. рублей, или 51,3 % бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью.
На реализацию непрограммных направлений деятельности по состоянию на 1 октября 2025 года предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 209 231,6 тыс. рублей.
В целом, освоение средств в рамках исполнения непрограммных направлений деятельности за 9 месяцев 2025 года составило 109 639,7 тыс. рублей, или 52,4 % сводной бюджетной росписи, из них:
- по расходам на руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления исполнение составило 12 840,6 тыс. рублей, или 68,8 % сводной бюджетной росписи (18 671,0 тыс. рублей),что ниже на 2,7 п.п. уровня исполнения бюджетных назначений по состоянию на 1 октября 2024 года (11 717,0 тыс. рублей или 71,5 %);
- по непрограммным расходам городского бюджета исполнение составило 96 799,1 тыс. рублей, или 50,8 % сводной бюджетной росписи (190 560,7 тыс. рублей), что ниже на 8,9 п.п. уровня исполнения бюджетных назначений по состоянию на 1 октября 2024 года (156 315,0 тыс. рублей или 59,7 %).
Общий объём расходов на осуществление бюджетных инвестиций, предусмотренный сводной бюджетной росписью на 2025 год, составил 332 322,8 тыс. рублей ( в 2024 году – 754 750,8 тыс. рублей).
Кассовое исполнение по данным расходам на 1 октября 2025 года составило 247 516,7 тыс. рублей, или 74,5 % сводной бюджетной росписи (в 2024 году – 433 116,5 тыс. рублей, или 57,4 % сводной бюджетной росписи,).
В ходе экспертно-аналитического мероприятия установлено нарушение со стороны Администрации городского округа Королёв Московской области статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Порядка осуществления бюджетных инвестиций и Порядка принятия решений о реализации бюджетных инвестиций при реализации Администрацией полномочий муниципального заказчика при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты муниципальной собственности, утверждённых постановлением Администрации городского округа Королёв от 9 декабря 2020 г.
Бюджет городского округа за 9 месяцев 2025 года исполнен с профицитом в объёме 276 624,2 тыс. рублей, при утверждённом годовом дефиците в объёме 261 170,3 тыс. рублей.
Бюджет городского округа за 9 месяцев 2024 года исполнен с профицитом в объёме 450 272,8 тыс. рублей, при утверждённом годовом дефиците в объёме 296 256,5 тыс. рублей.
Покрытие дефицита бюджета в 2025 году планировалось за счёт источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.
Сложившийся уровень исполнения по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета характеризуется следующими показателями.
Привлечение кредитов от кредитных организаций в 2025 году запланировано в объёме 332 000,0 тыс. рублей, за 9 месяцев 2025 года не осуществлялось.
Погашение кредитов от кредитных организаций в 2025 году запланировано в объёме 100 000,0 тыс. рублей, за 9 месяцев 2025 года не осуществлялось.
Привлечение бюджетных кредитов, полученных из других бюджетов бюджетной системы в 2025 году, не запланировано.
Погашение бюджетных кредитов, полученных из других бюджетов бюджетной системы, в 2025 году запланировано в объёме 232 000,0 тыс. рублей, за 9 месяцев 2025 года не осуществлялось.
В отчётном периоде, при отсутствии утверждённых в бюджете объёмов по иным источникам внутреннего финансирования дефицитов бюджета, отмечено исполнение в объёме 60 000,0 тыс. рублей.
По данным Выписки из Долговой книги городского округа Королёв Московской области по состоянию на 1 октября 2025 года объём муниципального долга составил 464 000,0 тыс. рублей, что не превышает верхний предел муниципального долга городского округа Королёв Московской области по состоянию на 1 января 2026 года.
Решением о бюджете установлен объём расходов на обслуживание муниципального долга городского округа Королёв Московской области на 2025 год в размере 47 751,5 тыс. рублей. В отчётном периоде размер расходов на обслуживание муниципального долга уменьшился на 18 178,6 тыс. рублей, или на 38,1 %, установлен в объёме 29 572,9 тыс. рублей (решение Совета депутатов от 19 марта 2025 г. № 90/11).
Расходы на обслуживание муниципального долга по состоянию на 1 октября 2025 года не осуществлялись.