Контрольно-счетной палатой городского округа Дубна проведен мониторинг исполнения бюджета города Дубна за 1 полугодие 2025 года

Сотрудниками Контрольно-счетной палаты в соответствии с пунктом 1.2 Плана деятельности Контрольно-счетной палаты городского округа Дубна на 2025 год с 12 по 28 июля 2025 года проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Оперативный контроль исполнения и подготовка информации о ходе исполнения бюджета города Дубны Московской области: мониторинг исполнения бюджета города Дубны Московской области за 1 полугодие 2025 года».

По итогам проведенного анализа Отчета об исполнении бюджета города Дубны за 1 полугодие 2025 года определено.

Бюджет города Дубны за 1 квартал 2025 года по доходам исполнен в объеме 2 537 246,43 тыс. рублей или на 45,0 % к уточнённому годовому бюджету, по расходам исполнен в объёме 2 328 147,73 тыс. рублей или 38,3 % от уточнённого бюджета и сводной бюджетной росписи.
Бюджет при плановом дефиците на 01.07.2025 436 840,56 тыс. рублей исполнен с профицитом в объеме 209 098,70тыс. рублей.
Налоговые и неналоговые доходы, определяющие собственные возможности бюджета города Дубны Московской области, для реализации поставленных задач экономического и социального развития за 1 полугодие 2025 года составили 1 584 569,51 тыс. рублей или 62,5 % от всех поступлений в бюджет города Дубны Московской области, что на 359 011,40 тыс. рублей или на 29,3 % выше показателя соответствующего периода 2024 года. Уровень исполнения бюджета за 1 полугодие 2025 года по налоговым и неналоговым доходам, по отношению к уточнённому бюджету (49,4%), выше чем исполнение за аналогичный период 2024 года (49,1%).

Доходы бюджета города Дубны Московской области за 1 полугодие 2025 года по группе «Безвозмездные поступления» составили 952 676,92 тыс. рублей или 37,5 % от общего объема поступивших доходов бюджета города Дубны Московской области. Исполнение составило 39,1 % к уточнённому бюджету (за 1 полугодие 2024 года – 29,9 % или 1 010 604,86 тыс. рублей).
За 1 полугодие 2025 года расходы бюджета города Дубны Московской области исполнены в объёме 2 328 147,73 тыс. рублей или 38,3 % от уточнённого бюджета, что на 19,9 % или 386 760,43 тыс. рублей выше расходов соответствующего периода 2024 года.

Анализ исполнения бюджета города Дубны Московской области по расходам по разделам бюджетной классификации расходов показал, что исполнение составило от неисполнения по разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» до 65,9 % по разделу «Охрана окружающей среды». В аналогичном периоде 2024 года исполнение находилось в диапазоне от 0,1% по разделам «Охрана окружающей среды» до 52,9 % по разделу «Физическая культура и спорт».

Анализ исполнения бюджета города Дубны Московской области по расходам в разрезе главных распорядителей бюджетных средств показал освоение средств бюджета в диапазоне от 26,6 % Администрацией городского округа Дубна Московской области до 53,1 % Управлением народного образования Администрации городского округа Дубна Московской области.
Исполнение расходов на финансирование программных мероприятий за первое полугодие 2025 года составило 2 283343,11 тыс. рублей или 38,2 % от уточнённого бюджета, что на уровне исполнения бюджета города Дубны Московской области по расходам в целом.

Отчет об исполнении бюджета города Дубны Московской области содержит информацию о численности муниципальных служащих органов местного самоуправления и работников муниципальных учреждений с указанием фактических расходов на оплату их труда в таблице отчета «Расходы бюджета города Дубны по разделам и подразделам классификации расходов бюджетов за I полугодие 2025 года» обязательную к опубликованию в средствах массовой информации,. что соответствует требованиям пункта 10 статьи 65 Федерального закона от 20.03.2025 № 33-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в единой системе публичной власти».

Контрольно-счетной палатой городского округа Дубна Московской области по результатам экспертно-аналитического мероприятия «Оперативный контроль исполнения и подготовка информации о ходе исполнения бюджета города Дубны Московской области: мониторинг исполнения бюджета города Дубны Московской области за первый квартал 2025 года» сделан общий вывод:
- Исполнение бюджета города Дубны Московской области за 1 полугодие 2025 года производилось в рамках действующего законодательства на основании Решения Совета депутатов города Дубны Московской области от 19.12.2024 № РС 7-6-45/10 «О бюджете города Дубны Московской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов» и изменениями к нему.
- Основные характеристики утверждённого бюджета соответствуют требованиям ст. 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
- Отчетные уточненные плановые, утвержденные решением Совета депутатов городского округа Дубна Московской области от 26.06.2025 г. № РС7-7(14)-68/24, и фактические данные исполнения бюджета за 1 полугодие 2025 года по показателям, составляющим информационную основу: доходы, расходы, дефицит (профицит) бюджета, соответствуют отчету об исполнении бюджета города Дубна.
- Фактов искажений отчетных данных в Отчете об исполнении бюджета за 1 полугодие 2025 года, осуществления расходов, не предусмотренных бюджетом не установлено.

По результатам проведенного мероприятия в адрес Главы городского округа Дубна направлено информационное письмо об устранении нарушения, Заключение КСП направлено в адрес Главы городского округа Дубна, Совета депутатов городского округа Дубна.

В целях совершенствования бюджетного процесса в городе Дубне Московской области, мобилизации доходов, обеспечения бюджетной самостоятельности, преодоления тенденции неравномерного исполнения бюджета города Дубны Московской области, повышения качества управления финансами и эффективности использования средств бюджета города Дубны Московской области, исполнения бюджета текущего финансового года в полном объеме, Контрольно-счётная палата городского округа Дубна Московской области предлагает:
Главным администраторам (распорядителям) бюджетных средств принять меры:
- по повышению качества администрирования доходов бюджета города Дубны Московской области;
- по равномерному, соразмерно поступающим доходам, исполнению расходов бюджета города Дубны Московской области в течение текущего финансового года.
Совету депутатов городского округа Дубна Московской области:
Принять к сведению отчет об исполнении бюджета города Дубны Московской области за 1 полугодие 2025 года.

Заключение Контрольно-счетной палаты размещено на едином портале органов местного самоуправления городского округа Дубна на странице Контрольно-счетной палаты городского округа Дубна в разделе «Информация об экспертно-аналитических мероприятиях».