Информация о ходе исполнения бюджета г.о. Королёв за 1 полугодие 2025 года

Информация Контрольно-счётной палаты городского округа Королёв Московской области о ходе исполнения бюджета городского округа Королёв Московской области за 1 полугодие 2025 года

Оперативный (текущий) контроль за исполнением решений о бюджете городского округа Королёв Московской области за 1 полугодие 2025 года выполнен в соответствии с требованиями пункта 5 статьи 2642 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 2 статьи 9 Федерального закона
от 7 февраля 2011 г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьи 6 Положения о Контрольно-счётной палате городского округа Королёв Московской области, Планом работы Контрольно-счётной палаты городского округа Королёв Московской области на 2025 год, распоряжением председателя Контрольно-счётной палаты городского округа Королёв Московской области от 10 июля 2025 г. № 23-э «О проведении экспертно-аналитического мероприятия».
Исполнение городского бюджета за 1 полугодие 2025 года производилось в рамках действующего законодательства на основании решения Совета депутатов городского округа Королёв Московской области от 18 декабря 2024 г. № 52/7 «О бюджете городского округа Королёв Московской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов».
В утверждённые показатели бюджета в 1 полугодии 2025 года изменения вносились 1 раз на основании решения Совета депутатов городского округа Королёв Московской области от 19 марта 2025 г. № 90/11.
В результате внесенных изменений городской бюджет на 2025 год утверждён по доходам в сумме 12 985 386,5 тыс. рублей (увеличение составило 245 441,4 тыс. рублей или на 1,9 %), по расходам – в сумме 13 246 556,8 тыс. рублей (увеличение составило 506 611,7 тыс. рублей или на 4,0 %), с дефицитом в сумме 261 170,3 тыс. рублей.
По состоянию на 1 июля 2025 года сводная бюджетная роспись утверждена Финансово-казначейским управлением города Королёва Московской области в объёме 13 469 892,2 тыс. рублей, что больше утверждённого бюджета на 223 335,4 тыс. рублей (1,7 %).
Бюджет по доходам исполнен в сумме 6 276 306,2 тыс. рублей, или 48,3 % показателей уточнённого годового бюджета.
Доходы бюджета за 1 полугодие 2025 года увеличились относительно соответствующего периода 2024 года на 15,6 %.
Удельный вес в структуре поступлений по группам доходов в бюджет в исследуемом периоде 2024 - 2025 годов изменился. Так, доля «Налоговых доходов» в общем объёме доходов сократилась с 43,3 % до 42,6 % (на 0,7 п.п.), доля «Неналоговых доходов» сократилась с 3,3 % до 2,6 % (на 0,7 п.п.), доля «Безвозмездных поступлений» выросла с 53,3 % до 54,8 % (на 1,5 п.п.).
За 1 полугодие 2025 года доходы сформированы на 45,2 % за счёт поступлений по группе «Налоговые и неналоговые доходы» и на 54,8 % за счёт безвозмездных поступлений.
За отчётный период, аналогично с прошлым годом, доходную часть бюджета городского округа Королёв по собственным доходам формировали поступления по четырем основным источникам: налогу на доходы физических лиц – 19,7 % в общем объёме доходов; налогам на совокупный доход – 18,7 %; налогам на имущество – 3,3 %; доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 1,8 %.
За 1 полугодие 2025 года поступления по группе «Налоговые и неналоговые доходы» составили 2 839 144,0 тыс. рублей, что составило 43,7 % утверждённого бюджета по данному виду показателей.
Рост поступлений налоговых и неналоговых доходов по сравнению с соответствующим периодом 2024 года составил 12,1 %, или 306 535,1 тыс. рублей.
В структуре поступлений за 1 полугодие 2025 года по группе «Налоговые и неналоговые доходы» доля налоговых доходов составила 94,2 %, доля неналоговых доходов – 5,8 % (за 1 полугодие 2024 года – 92,8 % и 7,2 %, соответственно).
По результатам анализа исполнения бюджета городского округа Королёв Московской области за 1 полугодие 2025 года отмечается поступление непредусмотренных решением о бюджете доходов, а также фактическое превышение плановых назначений отдельных видов доходов.
Общий объём кассовых выплат из бюджета городского округа Королёв Московской области за 1 полугодие 2025 года составил 6 099 045,2 тыс. рублей, или 45,3 % сводной бюджетной росписи (13 469 892,2 тыс. рублей). В аналогичном периоде 2024 года исполнение бюджета по расходам составило 42,1 % (5 176 319,5 тыс. рублей).
В целом исполнение бюджетных назначений по расходам в 1 полугодии 2025 году выше на 0,3 п.п. критерия планового исполнения по состоянию на 1 июля текущего финансового года (45,0 %), установленного пунктом 163 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчётности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утверждённой приказом Минфина России от 28.12.2010 № 191н.
Доля расходов, направленных на социально-культурную сферу, составила 61,6 %, в том числе по разделам: 07 «Образование» – 52,8 %, 11 «Физическая культура и спорт» – 3,9 %, 08 «Культура, кинематография» – 3,9 %, 10 «Социальная политика» – 1,0 %.
Диапазон исполнения городского бюджета по разделам бюджетной классификации расходов составил от 0,0 % по разделу 13 «Обслуживание муниципального долга» до 51,6 % по разделу 12 «Средства массовой информации».
Ниже среднего уровня исполнения городского бюджета по расходам в целом (менее 45,3 % сводной бюджетной росписи) отмечается по разделам 01 «Общегосударственные вопросы» (32,9 %), 02 «Национальная оборона» (41,6 %), 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» (35,9 %), 04 «Национальная экономика» (24,6 %), 06 «Охрана окружающей среды» (19,8 %), 08 «Культура и кинематография» (44,1 %), 11 «Физическая культура и спорт» (44,5 %).
Расходы, предусмотренные сводной бюджетной росписью по состоянию на 1 июля 2024 года, ниже планового процента исполнения бюджета (45,0 %)и ниже среднего уровня исполнения городского бюджета по расходам в целом (45,3 %) исполнены следующими главными распорядителями бюджетных средств: (Финансово-казначейским управлением (10,5 %), Контрольно-счётной палатой (29,6 %), Представительным органом местного самоуправления (30,1 %), Комитетом по физической культуре и спорту (39,4 %), Администрацией (40,3 %).
За 1 полугодие 2025 года основной объём исполненных расходов (98,8 %) приходится на 4 главных распорядителей бюджетных средств: Комитет образования (50,9 %); Комитет по культуре (5,8 %); Администрацию городского округа (38,9 %); Комитет по физической культуре и спорту (3,2 %).
На других главных распорядителей приходится 1,2 % исполненных расходов (Финансово-казначейское управление (0,3 %), Представительный орган местного самоуправления (0,03 %), Контрольно-счётная палата (0,1 %), Комитет имущественных отношений (0,8 %).
Анализ направлений финансового обеспечения расходов бюджета городского округа Королёв показывает, что наибольшую долю в общем объёме расходов городского бюджета за 1 полугодие 2025 года составили расходы на «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» – 53,4 % и на «Закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд» – 19,0 %.
Диапазон освоения бюджетных средств составил от 0,0 % по расходам на обслуживание муниципального долга до 72,7,0 % по расходам на капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности.
По состоянию на 1 июля 2025 года общий объём расходов бюджета городского округа, предусмотренный сводной бюджетной росписью на финансирование 18 муниципальных программ, составил 13 192 357,9 тыс. рублей (97,9 % общего объёма расходов), на непрограммные направления деятельности – 277 534,2 тыс. рублей (2,1 % общего объёма расходов).
Исполнение городского бюджета по расходам, предусмотренным на реализацию муниципальных программ за 1 полугодие 2025 года, составило 6 006 139,8 тыс. рублей, или 45,5 % сводной бюджетной росписи, что выше на 2,9 п.п. по расходам в аналогичном периоде 2024 года (5 048 149,6 тыс. рублей, или 42,6 % сводной бюджетной росписи).
Диапазон осуществленных расходов бюджета на реализацию мероприятий муниципальных программ составляет от 0,0 % («Предпринимательство» и «Переселение граждан из аварийного жилищного фонда») до 75,0 % («Жилище»).
Анализ исполнения городского бюджета по подпрограммам муниципальных программ показывает, что из 57 подпрограмм по 9 подпрограммам финансирование не осуществлялось, по 24 подпрограммам исполнение ниже среднего уровня исполнения городского бюджета по программным расходам (41,0 %).
По состоянию на 1 июля 2025 года утверждённым бюджетом предусмотрены средства на мероприятия 1 федерального проекта, реализуемого в рамках 1 национального проекта, в объёме 964 486,7 тыс. рублей.
Сводной бюджетной росписью бюджетные ассигнования предусмотрены на мероприятия 2 федеральных проектов, реализуемых в рамках 2 национальных проектов, в объёме 1 047 843,3 тыс. рублей. Исполнение составило 365 678,4 тыс. рублей, или 34,9 % бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью.
На реализацию непрограммных направлений деятельности по состоянию на 1 июля 2025 года предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 277 534,2 тыс. рублей.
В целом, освоение средств в рамках исполнения непрограммных направлений деятельности за 1 полугодие 2025 года составило 92 905,4 тыс. рублей, или 33,5 % сводной бюджетной росписи.
Общий объём расходов на осуществление бюджетных инвестиций, предусмотренный сводной бюджетной росписью на 2025 год, составил 301 935,2 тыс. рублей ( в 2024 году – 619 985,3 тыс. рублей). Кассовое исполнение по данным расходам на 1 июля 2025 года составило 219 607,9 тыс. рублей, или 72,7 % сводной бюджетной росписи (ведётся реконструкция объекта «Котельная «Самаровка». В 2024 году исполнение составило – 261 514,2 тыс. рублей, или 42,2 % сводной бюджетной росписи.
Бюджет городского округа за 1 полугодие 2025 года исполнен с профицитом в объёме 177 261,0 тыс. рублей, при утверждённом годовом дефиците в объёме 261 170,3 тыс. рублей. В 1 полугодии 2024 года бюджет городского округа исполнен с профицитом в объёме 250 773,5 тыс. рублей, при утверждённом годовом дефиците в объёме 296 256,5 тыс. рублей.
Покрытие дефицита бюджета планировалось за счёт источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.
Сложившийся уровень исполнения по источникам внутреннего финансирования дефицита бюджета характеризуется следующими показателями.
Привлечение кредитов от кредитных организаций в 2025 году запланировано в объёме 332 000,0 тыс. рублей, в 1 полугодии 2025 года не осуществлялось.
Погашение кредитов от кредитных организаций в 2025 году запланировано в объёме 100 000,0 тыс. рублей, в 1 полугодии 2025 года не осуществлялось.
Привлечение бюджетных кредитов, полученных из других бюджетов бюджетной системы в 2025 году, не запланировано.
Погашение бюджетных кредитов, полученных из других бюджетов бюджетной системы, в 2025 году запланировано в объёме 232 000,0 тыс. рублей, в 1 полугодии 2025 года не осуществлялось.
По данным Выписки из Долговой книги городского округа Королёв Московской области по состоянию на 1 июля 2025 года объём муниципального долга составил 464 000,0 тыс. рублей, что не превышает верхний предел муниципального долга городского округа Королёв Московской области по состоянию на 1 января 2026 года.
Решением о бюджете установлен объём расходов на обслуживание муниципального долга городского округа Королёв Московской области на 2025 год в размере 47 751,5 тыс. рублей. В отчётном периоде размер расходов на обслуживание муниципального долга уменьшился на 18 178,6 тыс. рублей, или на 38,1 %, установлен в объёме 29 572,9 тыс. рублей (решение Совета депутатов от 19 марта 2025 г. № 90/11).
Расходы на обслуживание муниципального долга по состоянию на 1 июля 2025 года не осуществлялись.