КСП городского округа Лотошино Московской области подведены итоги внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета за 2023 год

В соответствии с пунктом 1.1 Плана работы контрольно-счетной палаты городского округа Лотошино Московской области на 2024 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета городского округа Лотошино Московской области за 2023год».
По результатам экспертно-аналитического мероприятия, установлено следующее:
1. По итогам 2023 года исполнение бюджета городского округа Лотошино характеризуется следующими основными показателями:
доходы бюджета составили 1 706 160,5 тыс. рублей или 100,7% к уточненному плану (в 2022 году – 1 336 959,0 тыс. рублей или 93,6%). Поступление доходов за 2023 год увеличилось на 369 201,5 тыс. рублей или на 27,6% к доходам 2022 года (1 336 959,0 тыс. рублей);
расходы - 1 690 509,5 тыс. рублей или 97,4% сводной бюджетной росписи (в 2022 году – 1 217 049,98 тыс. рублей или 92,4%). Объем расходов в 2023 году увеличился на 473 459,5 тыс. рублей или на 38,9% к расходам 2023 года ( 1 217 049,98 тыс. рублей).
профицит составил 15 651, тыс. рублей при утверждённом годовом дефиците в размере 40 000,0 тыс. рублей (в 2022 году при плановом дефиците 78 600,0 тыс. рублей получен дефицит в сумме 17 232,4 тыс. рублей).
2. Собственные доходы бюджета городского округа Лотошино в 2023 году увеличились на 20,1%, (или на 35 112,2 тыс. рублей к доходам прошлого года) и составили 209 529,5 тыс. рублей.
3. В структуре доходов городского округа Лотошино в 2023 году наибольший удельный вес занимают безвозмездные поступления 73,2% или 1 248 904,6 тыс. рублей. Налоговые доходы в структуре занимают 21,1% или 359 340,6 тыс. рублей. Неналоговые доходы – 5,7% или 97 917,2 тыс. рублей.
4. В 2023 году наблюдается рост уровня исполнения бюджета городского округа Лотошино по расходам с 92,4% в 2022 году до 98,1% в 2023 году.
В 2023 году бюджет городского округа Лотошино по расходам исполнен в объёме 1 690 509,5 тыс. рублей или 98,1% сводной бюджетной росписи (1 722 992,7 тыс. рублей). В 2022 году – 1 354 191,4 тыс. рублей или 92,4% сводной бюджетной росписи (1 465 144,8 тыс. рублей).
Диапазон исполнения бюджета городского округа Лотошино в 2023 году по разделам бюджетной классификации составил от 62,1% по разделу «Национальная оборона» до 99,7% по разделу «Культура, кинематография» (в 2022 году по разделам бюджетной классификации составил от 88,5% по разделу «Образование» до 99,7% по разделу «Культура, кинематография»).
5. Как и в предыдущие годы наблюдается высокая концентрация объёма кассовых расходов, произведённых в IV квартале - 39,0% годового объема расходов или 659 366,3 тыс. рублей, и соответственно, на декабрь - 371 254,0 тыс. рублей или 22,% годового исполнения (в 2022 году - 20,3% или 297 273,9 тыс. рублей).
Наибольшая доля кассовых расходов, произведённых в IV квартале 2023 года в годовом объёме расходов, сложилась по следующим видам расходов:
- «закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд» – 49,6% или 377 660,1 тыс. рублей (в 2021 году 44,6% или 176 698,1 тыс. рублей, в 2022 году - 40,5% или 212 354,22 тыс. рублей);
- «предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» – 39,1% или 212 658,8 тыс. рублей (в 2021 году - 34,4% или 101 813,1 тыс. рублей, в 2022 году - 31,9% или 121 760,64 тыс. рублей).
6. В 2023 году сводной бюджетной росписью по состоянию на 29.12.2023 года были предусмотрены расходы 6 главным распорядителям бюджетных средств городского округа Лотошино на общую сумму 1 722 922,7 тыс. рублей (в 2022 году – 6 главных распорядителей бюджетных средств городского округа Лотошино на общую сумму 1 465 144,85 тыс. рублей).
7. Исполнение бюджета городского округа Лотошино по расходам, предусмотренным на реализацию 17 муниципальных программ городского округа, в 2023 году составило 1 674 324,9 тыс. рублей или 98,1% сводной бюджетной росписи (1 706 004,2 тыс. рублей), что выше на 5,7 процентных пункта исполнения по расходам в 2022 году (1 348 229,2 тыс. рублей).
В структуре расходов бюджета городского округа Лотошино, предусмотренных на муниципальные программы городского округа, наибольшая доля приходится на муниципальные программы «Образование» - 46,4% (в 2022 году - 47,6%), "Культура" – 8,5% (в 2022 году -10,8%), "Формирование современной комфортной городской среды" – 16,2% (в 2022 году - 8,4%), «Управление имуществом и муниципальными финансами» - 8,7% (в 2022 году - 9,5%), "Развитие и функционирование дорожно-транспортного комплекса" – 6,7% (в 2022 году - 7,0%).
8. Бюджетом городского округа Лотошино в отчетном периоде осуществлялись расходы на реализацию национальных и федеральных проектов, посредством исполнения программных мероприятий городского округа, в рамках которых в бюджете городского округа на 2023 год утверждены бюджетные ассигнования из бюджета Московской области в форме межбюджетных трансфертов на общую сумму 136 875,7 тыс. руб. Финансирование осуществлялось на реализацию национального проекта "Образование", национального проекта «Жилье и городская среда».
Исполнение расходов в рамках исполнения национальных проектов в 2023 году осуществлялось двумя главными распорядителями средств бюджета городского округа Лотошино (ГРБС):
- отделом по образованию администрации городского округа Лотошино;
- администрацией городского округа Лотошино.
В 2023 году по национальному проекту "Образование" исполнено 5 239,7 тыс. рублей, по национальному проекту «Жилье и городская среда» исполнено 136 875,7 тыс. рублей.
9. По состоянию на 01.01.2024 бюджет городского округа Лотошино исполнен с профицитом в объёме 15 650,9 тыс. рублей при запланированном дефиците в объёме 40 000,0 тыс. рублей (в 2022 году дефицит бюджета городского округа Лотошино составил 17 232,4 тыс. рублей при утверждённом дефиците 78 600,0 тыс. рублей).
В отчетном периоде привлечение заимствований городским округом Лотошино не осуществлялось.
В 2023 году городской округ Лотошино бюджетные кредиты и кредиты в коммерческих банках не получал.
Муниципальный долг по состоянию на 01.01.2024 года отсутствует.
Задолженность перед кредитными организациями на 01.01.2024 года не числилась.
Расходы бюджета городского округа Лотошино на обслуживание муниципального долга в 2023 году не производились.
10. Представленный для проведения проверки годовой отчет об исполнении бюджета городского округа Лотошино Московской области достоверно отражает финансовое положение на 01.01.2024 года.
По результатам экспертно-аналитического мероприятия заключение направлено Главе городского округа Лотошино, Совету депутатов городского округа Лотошино.