Контрольно-счетный орган Волоколамского муниципального округа провел мониторинг исполнения бюджета за 1 полугодие 2026 года

Контрольно-счетным органом Волоколамского муниципального округа по результатам мониторинг исполнения бюджета, контроля достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям составления и представления отчета об исполнении бюджета Волоколамского муниципального округа за 2 квартал (1 полугодие) 2026 года установлено следующее:
1. Исполнение бюджета муниципального округа за 2 квартал (1 полугодие) 2026 года осуществлялось в соответствии с действующим законодательством на основании решения Совета депутатов Волоколамского муниципального округа Московской области от 18.12.2025 № 24-142 «О принятии решения «О бюджете Волоколамского муниципального округа Московской области на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» с учетом изменений, внесенных решением Совета депутатов Волоколамского муниципального округа от 26.02.2026 № 26-156.
2. Отчет об исполнении бюджета Волоколамского муниципального округа за 1 полугодие 2026 года утвержден постановлением главы Волоколамского муниципального округа с общим объемом полученных доходов 2 588 488,1 тыс. руб. (41,4% от утвержденного бюджета), с общим объемом расходов 2 307 086,4 тыс. руб. (33,1% сводной бюджетной росписи), с профицитом в размере – 281 401,7 тыс. руб. при утвержденном годовом дефиците 718 265,4 тыс. рублей.
3. Исполнение бюджета муниципального округа за 2 квартал (1 полугодие) 2026 года по доходам составило по доходам - в объеме 2 588 488,1 тыс. руб. или 41,4% утвержденного бюджета; по расходам – 2 307 086,4 тыс. руб. или 33,1% к уточненному плану по расходам, с профицитом в размере 281 401,7 тыс. руб. при утвержденном годовом дефиците 718 265,4 тыс. рублей.
4. Поступления налоговых и неналоговых доходов составили 1 400 457,2 тыс. руб., или 45,2% годовых назначений, и превысили показатель 1 полугодия 2025 года на 275 496,3 тыс. рублей. Общий объем безвозмездных поступлений составил 1 188 030,9 тыс. руб., что на 10 295,6 тыс. руб. выше показателя аналогичного периода 2025 года. 
5. На 2026 год расходы на обслуживание муниципального долга Волоколамского муниципального округа утверждены в объеме 25,0 тыс. рублей. По состоянию на 01.07.2026 расходы на обслуживание муниципального долга Волоколамского муниципального округа составили 0,0 тыс. рублей. 
6. Диапазон освоения бюджетных средств муниципального округа по отношению к уточненному плану по разделам классификации расходов бюджета составил от 0% по разделу 0200 «Национальная оборона», по разделу 0600 «Охрана окружающей среды», по разделу 1300 «Обслуживание государственного (муниципального) долга» до 67,7% по разделу 1000 «Социальная политика». 
7. Общий объем расходов бюджета муниципального округа, предусмотренных на реализацию 17 муниципальных программ Волоколамского муниципального округа, составляет 6 898 508,0 тыс. руб. или 99,1% от общего объема расходов бюджета. Кассовое исполнение бюджета муниципального округа по расходам, предусмотренным на реализацию муниципальных программ Волоколамского муниципального округа, составило 2 273 885,7 тыс. руб. или 32,9% сводной бюджетной росписи (6 898 508,0 тыс. рублей). Диапазон исполнения расходов составил от 0,0% по муниципальной программе «Предпринимательство» и до 88,6% по муниципальной программе «Жилище». 
8. Общий объем непрограммных расходов бюджета муниципального округа составляет 65 230,2 тыс. руб. или 0,9% от общего объема расходов бюджета округа. Кассовое исполнение бюджета муниципального округа по непрограммным расходам составило 33 200,7 тыс. руб. или 50,9 процента. 
9. Исполнение в рамках реализации Национальных проектов за 2 квартал (1 полугодие) 2026 года составило 30 171,5 тыс. руб. или 19,0% от утвержденных бюджетных назначений (159 010,9 тыс. рублей). Кассовое исполнение национальных проектов составило 30 171,5 тыс. руб., или 19,0% годовых назначений. При этом по трем из четырех национальных проектов — «Инфраструктура для жизни», «Экономика данных и цифровая трансформация государства» и «Семья» — кассовое исполнение отсутствовало. По национальным проектам «Инфраструктура для жизни» и «Семья» бюджетные обязательства приняты практически в полном объеме, однако денежные обязательства и кассовые расходы по состоянию на 01.07.2026 отсутствуют. Пояснительная записка (ф. 0503160) причин такой ситуации не содержит. 
10. Общий объем утвержденных расходов на осуществление бюджетных инвестиций, предусмотренных сводной бюджетной росписью, составил 1 037 996,2 тыс. рублей. По состоянию на 01.07.2026 исполнено расходов на осуществление бюджетных инвестиций в объеме 109 399,9 тыс. руб. (10,5% - расходов, предусмотренных на бюджетные инвестиции, 4,7% - доли бюджетных инвестиций в общем объеме фактически произведенных расходов или 1,6% от всей сводной бюджетной росписи. Неисполненные назначения расходов на осуществление бюджетных инвестиций на 01.07.2026 составили 928 596,3 тыс. руб. - бюджетные обязательства по состоянию на 01.07.2026 приняты на сумму 300 954,0 тыс. руб. (29,0% от общего объема утвержденных расходов на осуществление бюджетных инвестиций). 
11. Исполнение бюджета муниципального округа по расходам, предусмотренным на финансирование исполнения муниципальных контрактов, за 2 квартал (1 полугодие) 2026 года составило 565 161,2 тыс. руб. или 24,5% от общего объема кассового исполнения расходов (2 307 086,4 тыс. руб.) и 17,3% от уточненного плана по расходам, предусмотренным на финансирование муниципальных контрактов на закупку товаров, работ, услуг для государственных (муниципальных) нужд (3 260 139,6 тыс. рублей). 
12. Исполнение расходов на бюджетные инвестиции составило 109 399,9 тыс. руб., или 10,5% предусмотренных назначений; расходов Дорожного фонда — 29 859,6 тыс. руб., или 5,4%; контрактуемых расходов — 565 161,2 тыс. руб., или 17,3% соответствующих назначений. Указанные показатели свидетельствуют о риске переноса значительного объема расходов на второе полугодие и неравномерного исполнения бюджета. 
13. Общий объем публичных нормативных обязательств утвержден в сумме 14 360,0 тыс. руб., исполнение составило 6 158,8 тыс. руб., или 42,9%. 

По результатам анализа исполнения бюджета Волоколамского муниципального округа за 2 квартал (1 полугодие) 2026 года КСО Волоколамского муниципального округа предлагает:

1. Повысить качество бюджетного планирования отдельных доходных источников;
2. Продолжить работу по мобилизации доходов в бюджет Волоколамского муниципального округа Московской области;
3. Главным администраторам (администраторам) доходов бюджета принять меры по обеспечению зачисления в бюджет администрируемых доходов в запланированных объемах;
4. Принять меры к обязательному исполнению принятых расходных обязательств и обеспечению исполнения расходов в утвержденных объемах;
5. Обеспечить равномерность кассовых расходов бюджета в течение финансового года;
6. С целью исключения рисков срыва реализации программных мероприятий и неосвоения предусмотренных на их реализацию бюджетных средств главным распорядителям (распорядителям) средств бюджета, координаторам, муниципальным заказчикам муниципальных программ и исполнителям муниципальных программ и подпрограмм принять меры по своевременному и полному исполнению мероприятий, запланированных муниципальными программами; обеспечить контроль за исполнением муниципальных контрактов и своевременную оплату денежных обязательств в 2026 году.