Контрольно-счетная палата Раменского муниципального округа завершила контрольное мероприятие в МУК "Раменская центализованная библиотечная система"

В соответствии с Планом работы на 2026 год Контрольно-счетной палатой Раменского муниципального округа проведено контрольное мероприятие по проверке целевого и эффективного использования бюджетных средств, выделенных из бюджета Раменского муниципального округа Московской области Муниципальному учреждению культуры «Раменская централизованная библиотечная система», с элементами аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг.
В результате контрольного мероприятия выявлено следующие:
1. Нарушения статей 57, 60.2, 72, 72.1, 99, 116, 132, 136, 151, 152, 157, 284 Трудового кодекса РФ.
2. Нарушения статей 219, 306.4 Бюджетного кодекса РФ.
3. Нарушения статей 7 Федерального закона от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
4. Нарушения статьи 298, 1102 Гражданского кодекса РФ.
5. Нарушение статей 3, 14, 16, 30, 30.1, 34, 37, 94, 95, 96, 103 Федерального закона №44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
6. Нарушение Приказа Минфина РФ от 01.12.2010 года №157н «Инструкция по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений».
7. Нарушение Приказа Минфина РФ от 16.12.2010 года №174н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению».
8. Нарушение Приказа Минфина РФ от 25 марта 2011 года № 33н «Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений».
9. Нарушение Постановления Администрации Раменского муниципального округа Московской области от 21.02.2025 года №784 «О Порядке формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Раменского муниципального округа и финансового обеспечения выполнения муниципального задания».
10. Нарушение статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 года №7-ФЗ «О некоммерческих организациях».
11. Нарушение Федерального стандарта «Основные средства» утвержденного Приказом Минфина России от 31.12.2016 года №257н.
12. Нарушение Постановления Правительства РФ от 30.08.2017 года № 1042 «Об утверждении Правил определения размера штрафа, начисляемого в случае ненадлежащего исполнения заказчиком, неисполнения или ненадлежащего исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом (за исключением просрочки исполнения обязательств заказчиком, поставщиком (подрядчиком, исполнителем)».
13. Нарушение Постановления Правительства РФ от 28.11.2013 года №1084 «О порядке ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, и реестра контрактов, содержащего сведения, составляющие государственную тайну».
14. Нарушение Постановления Администрации Раменского городского округа от 29.04.2020 года №4390 «Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных и автономных учреждений Раменского городского округа».
Установлены неэффективные расходы в виде не использования по назначению дорогостоящего объекта основного средства на сумму 7 000 000,00 рублей.
Контрольно-счетной палатой Раменского муниципального округа предлагается:
1. Привести в соответствие с законодательством РФ Учетную политику для целей бюджетного учета.
2. Усилить контроль:
- за соблюдением сроков размещения установленной законодательством информации на официальном сайте в сети Интернет www.bus.gov.ru;
- за правильностью ведения и внесения изменений в план финансово-хозяйственной деятельности учреждения;
- за правильностью ведения бухгалтерского (бюджетного учета и составлением бухгалтерских проводок;
- за соблюдением сроков отражения хозяйственных операций на счетах в регистрах бухгалтерского учета.
3. Формирование муниципального задания осуществлять в соответствии с достоверными и подтвержденными документально, данными объема муниципальной услуги.
4. Расчет величины базового норматива затрат, применяемого для расчета финансового обеспечения муниципального задания осуществлять с учетом норм, установленных нормативно-правовыми актами Учредителя, а также обосновывать и подтверждать документально.
5. Принять меры по возмещению денежных средств:
- в сумме 9 607,00 рублей образовавшейся вследствие нецелевого использования средств, в части осуществлении расходов, не запланированных Планом ФХД;
- в сумме 601 934,55 рублей образовавшейся вследствие нецелевого использования средств, в части содержания имущества, не являющегося особо ценным движимым имуществом и не входящего в состав недвижимого имущества, а также не состоящего на балансовом учете Учреждения;
- в сумме 10 092,90 рублей образовавшейся вследствие нецелевого использования средств, в части несоответствия запланированных правовым актом, являющимся основанием для предоставления указанных средств, расходов, фактически произведенным расходам.
6. Привести в соответствие с законодательством РФ учет по расчетам с поставщиками и подрядчиками и учет по доходам учреждения.
7. Привести в соответствие с законодательством РФ учет по санкционированию расходов, в части учета планируемых доходов и расходов сроков, сроков постановки на учет бюджетных обязательств и принятия бюджетных обязательств, сверх доведенных лимитов.
8. Привести в соответствие с нормативно-правовым актом Учредителя, штатные расписания, в части соответствия наименований должностей.
9. Привести в соответствие с трудовым законодательством РФ содержание коллективного договора Учреждения.
10. Усилить контроль при ведении кадрового учета в Учреждении.
11. Привести в соответствие с законодательством РФ табели учета рабочего времени.
12. Привести в соответствие с законодательством РФ трудовые договора сотрудников Учреждения.
13. В приказах по кадровому составу отражать все необходимые условия ведения кадрового учета.
14. Провести работу по кадровому составу Учреждения, в части соответствия образования и стажа работы сотрудников требованиям должностных инструкций учреждения и профессиональных стандартов РФ.
15. Провести работу по присвоению квалификационной категории сотрудникам Учреждения в соответствии с требованиями законодательства РФ.
16. Доплату за особенности работы в сфере культуры производить в соответствии с требованиями нормативных актов Учредителя.
17. Обосновать в соответствии с нормами трудового законодательства РФ установление и предоставление дополнительного отпуска сотрудникам Учреждения.
18. Принять меры по возмещению денежных средств, в сумме 637 166,87 рублей, образовавшейся вследствие неправильного исчисления и переплаты зарплаты сотрудникам Учреждения.
19. Провести работу по устранению переплаты, образовавшейся вследствие неправомерного начисления доплаты за совмещение сотрудникам Учреждения.
20. Произвести перерасчет заработной платы водителю Учреждения в соответствии с нормами трудового законодательства РФ, образовавшуюся после перерасчета, разницу денежных средств возместить в бюджет Раменского муниципального округа.
21. Начислить и выплатить сотрудникам Учреждения недоплаченное денежное содержание в сумме 387 808,89 рублей.
22. Провести работу по организации учета основных средств в Учреждении в соответствии с действующим законодательством РФ, в части присвоения инвентарных номеров и правомерности отражения в учете объектов особо ценного движимого имущества.
23. Привести в соответствие с требованиями законодательства РФ учет ГСМ, в части проведения предрейсового или предсменного контроля технического состояния транспортных средств.
24. Принять меры по возмещению денежных средств, в сумме 11 129,53 рублей, образовавшейся вследствие необоснованного списания ГСМ и использование автомобиля в личных целях.
25. Привести в соответствие с законодательством РФ использование муниципальной собственности, в части распоряжения переданным в оперативное управление имуществом, а также полноты и правильности отражения на бухгалтерском учете объектов недвижимого имущества.
26. Провести работу по регистрации права на переданное имущество.
27. Провести работу по повышению уровня квалификации в сфере закупок контрактного управляющего.
28. Осуществлять закупки строго в соответствии с планом-графиком.
1. Усилить контроль:
- за соответствием предусмотренного объема финансирования показателям плана-графика;
- за невозможностью осуществления закупок, не предусмотренных планом-графиком;
- за соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ к содержанию извещения об осуществлении закупки;
- за соблюдение требований Федерального закона №44-ФЗ при разработке, утверждению и содержанию документации о закупке;
- за наличием в муниципальных контрактах обязательных условий, предусмотренных Федеральным законом №44-ФЗ;
- за правильностью определения размера, обеспечения исполнения контракта;
- за соблюдением норм законодательства, в части ведение реестра контрактов и размещения информации в единой информационной системе в сфере закупок;
- в части исполнения муниципальных контрактов при соблюдении сроков выполнения работ;
- за соблюдением норм законодательства, в части внесения изменений в муниципальные контракты;
- за соблюдением норм законодательства, в части проведения экспертизы выполненных работ (оказанных услуг);
- за соблюдением норм законодательства, в части применения мер ответственности по контрактам.
- за своевременным направлением Учреждением информации и документов по исполнению муниципальных контрактов в единую информационную систему в сфере закупок;
- в части подготовки отчета об осуществлении закупок среди СМП;
- в части размещения отчета об осуществлении закупок среди СМП и отчета об объеме закупок товаров российского происхождения, работ, услуг.
Принять меры по возмещению денежных средств, в сумме 490 588,14 рублей, образовавшейся в следствие:
- отсутствия обоснованной документации, подтверждающей факт оказания услуги в полном объеме в сумме 285 000,00 рублей;
- несоответствия поставленных товаров, требованиям, указанным в муниципальном контракте в сумме 130 000,00 рублей;
- непринятия Заказчиком мер ответственности к Поставщикам в сумме 75 588,14 рублей.
2. Усилить финансовый контроль по целевому, эффективному и результативному расходованию бюджетных средств.
3. Усилить контроль за правильностью совершения фактов финансово-хозяйственной деятельности, организацией и ведением (бухгалтерского) бюджетного учета, составлением бюджетной отчетности, ведении учета санкционирования расходов, учета материальных запасов, основных средств, ведением учета заработной платы и кадрового делопроизводства в Учреждении, за осуществлением муниципальных закупок.
4. Применить меры дисциплинарного взыскания на должностных лиц, осуществляющих полномочия в ведении бухгалтерского (бюджетного) учета, учета заработной платы и кадрового учета, учета по санкционированию расходов, ответственных за осуществление муниципальных закупок в Учреждении.