Информация по результатам ЭАМ об исполнении бюджета Павлово-Посадского городского округа Московской области за I квартал 2026 года

В соответствии с п. 2.1 Плана работы на 2026 год, утвержденного распоряжением Председателя Контрольно-счетной палаты от 22.12.2025 №100 проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг исполнения бюджета, контроль достоверности, полноты и соответствия нормативным требованиям составления и представления отчета об исполнении бюджета Павлово-Посадского городского округа Московской области за I квартал 2026 года».
В ходе экспертно-аналитического мероприятия проведен анализ исполнения основных показателей бюджета Павлово-Посадского городского округа.
Решением Совета депутатов округа от 12.12.2025 №415/37 «О бюджете Павлово-Посадского городского округа Московской области на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» бюджет округа на 2026 год первоначально утвержден по доходам в сумме 8408312,0 тыс. рублей, по расходам – 8408312,0 тыс. рублей. Дефицит бюджета в сумме 0,0 тыс. рублей.
В течение 1-го квартала 2026 года в местный бюджет внесено одно изменение (Решение Совета депутатов округа от 27.03.2026 № 441/41).
С учетом изменений бюджет округа на 2026 год утвержден по доходам в сумме 8567611,0 тыс. рублей и расходам в сумме 8978038,0 тыс. рублей. Дефицит с учетом изменений составил 410427,0 тыс. рублей.
За I квартал 2026 года в доходы бюджета округа поступило 1607153,0 тыс. рублей, что составляет 18,8% от уточнённого бюджета на 2026 год и является отрицательным результатом (менее 20%). По сравнению с 1-м кварталом 2025 года (21,5%) исполнение плановых назначений уменьшилось на 2,7 процентных пункта.
В структуре исполненных налоговых доходов наибольший удельный вес составляют доходы от поступлений налога на доходы физических лиц – 85,9%, в структуре исполненных неналоговых доходов - доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 39,4% и доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – 39,2%. За отчетный период по налоговым доходам в бюджет округа поступило 779283,0 тыс. рублей, по неналоговым – 140946,0 тыс. рублей.
Анализ структуры доходов показывает, что по итогам 1 квартала 2026 года доходы бюджета округа в первую очередь были обеспечены поступлениями налоговых и неналоговых доходов – 57,3%, безвозмездные поступления составили 42,7%. Такая структура сопоставима с утвержденными параметрами местного бюджета по доходам в соответствии с решением Совета депутатов округа от 12.12.2025 №415/37 «О бюджете Павлово-Посадского городского округа Московской области на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» (с изменениями от 27.03.2026 №441/41) (налоговые и неналоговые доходы – 62,8%, безвозмездные поступления – 37,2%).
Фактическое исполнение бюджета по расходам за отчетный период составило 1805438,0 тыс. рублей или 20,1%, что является положительным результатом (выше 20%). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года (1465630,0 тыс. рублей или 18,8%) расходы выросли в абсолютном значении на 339808,0 тыс. рублей и в относительном значении на 1,3 процентных пункта.
Анализ исполнения расходов бюджета округа по разделам и подразделам функциональной классификации расходов за 1-й квартал 2026 года показал, что в общем объеме произведенных расходов значительное место приходится на отрасли социальной сферы (образование, культура, физическая культура и спорт, социальная политика, средства массовой информации) – 897248,0 тыс. рублей или 61,2% в общей сумме освоенных расходов. Расходы на решение общегосударственных вопросов занимают 9,7% в исполненных плановых назначениях по расходам бюджета округа. Расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность, национальную экономику, жилищно-коммунальное хозяйство, охрану окружающей среды составили 29,1% в освоенных расходах бюджета округа.
Исполнение расходов по оплате труда (КВР 111, 121, 119, 129) за 1-й квартал 2026 года составило 739560,0 тыс. рублей или 17,7% к уточненному плану на 2026 год (4168212,0 тыс. рублей). Исполненные расходы по оплате труда составили 41,0% в общей сумме освоенных бюджетных средств за 1-й квартал 2026 года (1805438,0 тыс. рублей).
Наибольший удельный вес в общей сумме исполненного плана по расходам занимают расходы по разделу 0700 «Образование» (39,7%), исполнение которых (19,7%) ниже 20% к уточненному плану 2026 года, оказало существенное влияние на общий процент освоения бюджетных средств в 1-м квартале 2026 года.
Бюджет округа за 1 квартал 2026 года исполнен с дефицитом в сумме 198 285,0 тыс. рублей, при утвержденном годовом дефиците в размере 410 427,0 тыс. рублей.
1-й квартал 2026 года является первым отчетным периодом в 2026 году. Результаты первого отчетного периода текущего финансового года не в полной мере могут характеризовать дальнейшее исполнение бюджета за 2026 год. Но уже по итогам 1-го квартала 2026 года можно увидеть, на что следует обращать внимание при дальнейшем планировании. При исполнении бюджета округа необходимо обратить внимание на стабильность и сбалансированность бюджета.
Согласно перечню муниципальных программ округа, утвержденному постановлением Администрации округа от 29.10.2025 №2026, в 2026 году в округе реализуются 20 муниципальных программ. Доля расходов, сформированных в рамках муниципальных программ округа, составила 99,5% в общей сумме запланированных расходов на 2026 год.
Сумма плановых назначений, отраженная в отчете о финансировании муниципальных программ (8935099,0 тыс. рублей), не соответствует сумме запланированных расходов на реализацию муниципальных программ (8935196,0 тыс. рублей), утвержденных Решением о бюджете. Расхождения составили 96,0 тыс. рублей по причине уменьшения плановых назначений по муниципальной программе «Чистый округ» и увеличения непрограммных расходов в связи с необходимостью оплаты исполнительного листа.
Освоение бюджетных средств на реализацию муниципальных программ колеблется в диапазоне от 0,4% до 73,8/%. Причина низкого исполнения – недофинансирование запланированных мероприятий программ.
Выполнение мероприятий отдельных муниципальных программ округа находится на крайне низком уровне. Таким образом, низкое финансирование части муниципальных программ может привести к не достижению целей, задач и конечных результатов муниципальных программ.
По итогам экспертно-аналитического мероприятия Контрольно-счетной палатой рекомендовано обратить внимание на неисполнение и низкое исполнение плановых назначений на реализацию отдельных муниципальных программ округа, на стабильность и сбалансированность бюджета, в полной мере соблюдать принципы, установленные Бюджетным кодексом РФ.