КСП муниципального округа Шаховская Московской области закончила проведение экспертно-аналитического мероприятия

Контрольно-счетная палата муниципального округа Шаховская Московской области провела мониторинг Отчета об исполнении бюджета муниципального округа Шаховская за 1 квартал 2026 года, утвержденного постановлением администрации муниципального округа Шаховская от 30.04.2026 №1074.
Целью мониторинга является анализ исполнения бюджета муниципального округа Шаховская Московской области за 1 квартал 2026 года, выявление отклонений и недостатков и подготовка предложений по их устранению.

По результатам мониторинга установлено следующее:

В соответствии с представленным отчетом общая сумма доходов бюджета муниципального округа Шаховская с учетом безвозмездных поступлений за 1 квартал 2026 года составила 667 414,4 тыс. рублей, что на 287 480,3 тыс. рублей меньше объема поступлений в бюджет муниципального округа за аналогичный период 2025 года. Поступление налоговых доходов уменьшилось на 45 545,6 тыс. рублей, неналоговых на 46 395,9 тыс. рублей, безвозмездные поступления уменьшились на 195 538,8 тыс. рублей. План по поступлению доходов в бюджет округа выполнен на 16,5% (26,3% за 1 квартал 2025 года).
В структуре доходов бюджета муниципального округа за 1 квартал 2026 года налоговые доходы составили 34,1%, неналоговые доходы – 6,3%, безвозмездные поступления – 59,6%.
Налог на доходы физических лиц остается основным источником налоговых и неналоговых поступлений в доход бюджета.
Уточненный план по расходам по состоянию на 01.04.2026 года составил
4 666 905,3 тыс. рублей, фактическое исполнение составило 731 485,5 тыс. рублей или 15,7% к годовым плановым назначениям.
Наибольший удельный вес в функциональной структуре расходов местного бюджета занимает раздел «Образование» - 33,7%. Расходы на «Жилищно-коммунальное хозяйство» составили 18,3%, «Общегосударственные вопросы» - 12,0%, «Культура, кинематография» - 12,2%, «Национальная экономика» - 11,6%, «Физическая культура и спорт» - 6,3%, «Социальная политика» - 4,9%. Остальные расходы занимают незначительный удельный вес.
Бюджетом муниципального округа на 2026 год объем финансовых средств, направляемых на реализацию 20 муниципальных программ, предусмотрен в размере
4 627 789,5 тыс. рублей. За 1 квартал отчетного года исполнение составило 727 815,2 тыс. рублей или 15,7% от планового годового объема бюджетных назначений.
Вне программ расходы составили 3 670,3 тыс. рублей или 0,5% от общего объема расходов.
Резервный фонд администрации муниципального округа Шаховская, а также резервный фонд администрации муниципального округа Шаховская на мероприятия по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий в течение 1 квартала 2026 года не менялись и не использовались в связи с заявительным характером использования бюджетных средств.
Общий объем утвержденных расходов на осуществление бюджетных инвестиций на 2026 год установлен в сумме 851 247,2 тыс. рублей, в том числе бюджетные инвестиции:
на приобретение объектов недвижимого имущества – 131 306,2 тыс. рублей;
в объекты капитального строительства – 719 941,0 тыс. рублей.
Кассовое исполнение по данным расходам, а именно в объекты капитального строительства, по итогам за 1 квартал 2026 года составило 97 527,1 тыс. рублей. Бюджетные инвестиции на приобретение объектов недвижимого имущества в 1 квартале 2026 года не исполнялись.
Объем бюджетных ассигнований Дорожного фонда муниципального округа Шаховская на 2026 год утвержден статьей 20 решения Совета депутатов муниципального округа Шаховская от 15.12.2025 №55/303 «О бюджете муниципального округа Шаховская на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов» в сумме 230 282,8 тыс. рублей. С учетом изменений размер Дорожного фонда на 01.04.2026 составил 273 790,5 тыс. рублей.
Израсходовано средств за отчетный период в сумме 34 673,4 тыс. рублей, в том числе:
ремонт автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них 17 068,5 тыс. рублей;
на содержание автомобильных дорог общего пользования и искусственных сооружений на них 17 464,9 тыс. рублей;
на обеспечение транспортной безопасности объектов автомобильного транспорта и дорожного хозяйства в сумме 140,0 тыс. рублей.
Анализ исполнения бюджета муниципального округа Шаховская за 1 квартал 2026 года по сравнению с аналогичным периодом 2025 года свидетельствует об уменьшении доходов на 287 480,3 тыс. рублей и увеличении расходов на 42 080,4 тыс. рублей.
В соответствии с представленным отчетом бюджет муниципального округа Шаховская за 1 квартал 2026 года исполнен с дефицитом в размере 64 071,1 тыс. рублей, источником финансирования которого является изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета.
Получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы РФ и кредитов от кредитных организаций не производилось.
Расходования средств бюджета на исполнение муниципальных гарантий муниципального округа Шаховская в 1 квартале 2026 года соответственно не производилось.
Расходы бюджета муниципального округа Шаховская на обслуживание муниципального долга в 1 квартале 2026 года не производились.
Установлено неэффективное использование бюджетных средств в ходе исполнения бюджетов. В нарушение статьи 34 БК РФ осуществлялись расходы на оплату исполнительных листов, судебных издержек, которые составили 2 177,9 тыс. рублей.
Установлено неэффективное использование бюджетных средств в ходе формирования бюджетов. В нарушение статьи 34 БК РФ и Порядка №2600 администрацией запланированы бюджетные инвестиции в отсутствие положительных заключений о результатах проверки инвестиционных проектов на предмет эффективности использования средств бюджета округа, направляемых на капитальные вложения, на общую сумму 170 105,7 тыс. рублей в 2026 году.
Отчет об исполнении бюджета муниципального округа Шаховская за 1 квартал 2026 года соответствует нормам бюджетного законодательства и отражает соблюдение основных принципов бюджетной системы РФ.

По результатам проведенной экспертизы Контрольно-счетная палата предложила администрации муниципального округа Шаховская:

1. Провести анализ фактического поступления отдельных видов доходов за 1 квартал 2026 года и скорректировать при необходимости плановые показатели по поступлению доходов местного бюджета в части Платы за увеличение площади земельных участков, находящихся в частной собственности, в результате перераспределения таких земельных участков и земель (или) земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена.
Заключение по результатам мониторинга направлено в Совет депутатов муниципального округа и Главе муниципального округа Шаховская Московской области.