Участие КСП Орехово-Зуевского городского округа в публичных слушаниях

10.12.2025 председатель КСП Орехово Зуевского городского округа Московской области С.М. Кузнецова приняла участие в публичных слушаниях и выступила с Докладом о результатах экспертизы проекта бюджета Орехово-Зуевского городского округа Московской области на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов.
Доклад о результатах экспертизы проекта бюджета Орехово–Зуевского городского округа Московской области на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов.
В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ и Положения о бюджетном процессе в Орехово-Зуевском городском округе Московской области Контрольно-счетной палатой была проведена экспертиза проекта решения о бюджете Орехово-Зуевского городского округа на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов (далее – Проект).
Проведение экспертизы осуществляется в соответствии со Стандартом внешнего муниципального финансового контроля и включает в себя проверку соответствия показателей Проекта бюджетному законодательству с учетом действующих особенностей, а также проверку и анализ обоснованности показателей Проекта.
Согласно пункту 2 статьи 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации, проект бюджета составлен на основании:
• послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от 29.02.2024;
• прогноза социально-экономического развития Орехово-Зуевского городского округа Московской области на 2026 – 2028 годы;
• основных направлений бюджетной и налоговой политики Орехово-Зуевского городского округа Московской области на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов;
• муниципальных программ.
Состав документов и материалов, представленных одновременно с Проектом, соответствует перечню, установленному статьей 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 12 Положения о бюджетном процессе.
Состав показателей, представляемых для утверждения в Проекте, соответствует требованиям статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ и части 11.2 статьи 11 Положения о бюджетном процессе.
Проект бюджета городского округа составлен сроком на три года (очередной финансовый год и на плановый период), что соответствует статье 169 Бюджетного кодекса РФ.
Проектирование доходов бюджета осуществлено с учетом прогноза социально-экономического развития, в условиях действующего на день внесения Проекта в Совет депутатов Орехово-Зуевского городского округа законодательства о налогах и сборах, бюджетного законодательства Российской Федерации, что соответствует требованиям статьи 174.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Экспертизой отмечается не соответствие перечня главных администраторов доходов в части закрепления за ними таких полномочий пункту 3.1 статьи 160.1 БК РФ.
Анализ проекта бюджета городского округа показал, что доходы определены в соответствии с нормативами зачисления в бюджет налоговых и неналоговых доходов, установленными статьями 61.2 и 62 Бюджетного кодекса РФ, а также, законодательством Московской области (в том числе, в части дополнительного норматива отчислений от налога на доходы физических лиц взамен дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований Московской области из бюджета Московской области).
В 2026 году проектируется увеличение доходов бюджета городского округа относительно ожидаемого исполнения бюджета в 2025 году на 5,6%, в 2027 году – уменьшение относительно прогноза 2026 года на 21,1%, в 2028 году – рост относительно прогноза 2027 года – на 40,7%.
Общий объем налоговых и неналоговых доходов на 2026 год прогнозируется с увеличением на 6,7% по сравнению с ожидаемыми поступлениями 2025 года. При этом доля налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов бюджета городского округа на 2026 год составит 58,5%, безвозмездных поступлений – 41,5% от общего объема доходов. В плановом периоде 2027 – 2028 годов доля доходов, сформированных за счет налоговых и неналоговых источников, в среднем планируется на уровне 53,4%, за счет безвозмездных поступлений – 46,6%.
Расходы бюджета запланированы в 2026 году с увеличением на 6,4% по отношению к ожидаемому исполнению бюджета 2025 года, в 2027 году – со снижением на 23,1% по отношению к прогнозу 2026 года, в 2028 году – с увеличением на 40,7% по отношению к прогнозу 2027 года. Общий объем условно утвержденных расходов, предусмотренных проектом бюджета, не противоречит значениям, установленным статьей 184.1 Бюджетного кодекса РФ.
Проект бюджета городского округа на период 2026-2027 годов сохраняет социальную направленность. В 2026 году 55,7% расходов бюджета предлагается направить на социально-культурную сферу, в плановом периоде 2027 года – 61,0%. В 2028 году наибольший объем средств (49,1%) будет направлен на жилищно-коммунальную сферу, на социально-культурную сферу планируется направить 38,4% от общего объема расходов бюджета.
Значительный рост в 2028 году расходов, направленных на отрасль ЖКХ к предыдущему году отражен в связи с планируемым проведением работ по капитальному ремонту самотечных канализационных коллекторов.
Согласно проекту бюджета городского округа наибольшую долю в общем объеме расходов бюджета городского округа в 2026 году и в плановых 2027 и 2028 годах составляют расходы на «Предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям» (в 2026 году – 58,9%, в 2027 году – 67,0%, в 2028 году – 44,4%) и «Закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд» (в 2026 году – 24,9%, в 2027 году – 19,1%, в 2028 году – 46,3%).
Наибольший удельный вес в структуре расходов в 2026 году и в плановых 2027 и 2028 годах составляют расходы на реализацию муниципальных программ – 99,9% от общего объема расходов бюджета городского округа без условно утвержденных расходов. По результатам анализа объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных проектом бюджета городского округа на реализацию муниципальных программ, и показателей паспортов 19 муниципальных программ, действующих с 2023 года, и проекта паспорта муниципальной программы «Чистый округ», представленных к проекту бюджета городского округа несоответствий не выявлено. Бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной программы «Архитектура и градостроительство» в плановом периоде 2027 – 2028 годов проектом бюджета городского округа не предусмотрены.
Наибольший удельный вес в расходах, предусмотренных на реализацию муниципальных программ, в 2026–2027 годах приходится на муниципальную программу «Образование» и составляет 37,9% и 46,3% соответственно. В 2028 году значительный объем средств, предусмотренных на реализацию муниципальных программ, приходится на муниципальную программу «Развитие инженерной инфраструктуры и энергоэффективности» – 33,9% и муниципальную программу «Образование» – 31,9%.
Бюджет городского округа в 2026 году проектируется с дефицитом в размере 441 474,8 тыс. рублей, в плановых 2027 и 2028 годах – без дефицита.
Проектируемый дефицит бюджета городского округа на 2026 год с учетом снижения остатков средств на счетах бюджета соответствует ограничениям, установленным статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Состав источников внутреннего финансирования дефицита бюджета городского округа соответствует статье 96 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Ожидаемый объем муниципального долга городского округа по состоянию на 01.01.2026 составит 325 000,0 тыс. рублей. В абсолютных показателях в 2026 году и в плановых 2027-2028 годах прогнозируется увеличение объема муниципального долга городского округа по сравнению с ожидаемым показателем 2025 года в 2,1 раза. Верхний предел муниципального долга по состоянию на 01.01.2027, 01.01.2028 и 01.01.2029 устанавливается в размере 685 000,0, в том числе предоставление муниципальных гарантий не планируется.
Расходы на обслуживание муниципального долга, предусмотренные проектом бюджета взаимоувязаны с программой заимствований, и составят в 2026 – 2028 годах соответственно 0,4%, 0,8% и 0,5% объема расходов бюджета городского округа, за исключением объема МБТ.
Предельный объем муниципальных заимствований, верхний предел муниципального долга, предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга, предусмотренные проектом бюджета городского округа на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов, соответствуют требованиям, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации.
Прогнозный уровень долговой нагрузки на бюджет городского округа имеет тенденцию к снижению (в 2026 году – 18,8% к общему годовому объему доходов бюджета городского округа без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, в плановых 2027 и 2028 годах – 17,9% и 16,8% соответственно) и позволяет поддерживать величину муниципального долга на экономически безопасном уровне.
Резервный фонд Администрации Орехово-Зуевского городского округа на 2026 год и плановые 2027 и 2028 годы проектируется в размере 2 000,0 тыс. рублей ежегодно. Создание резервного фонда соответствует положениям статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Доходы дорожного фонда определены в соответствии с Порядком формирования и использования бюджетных ассигнований муниципального дорожного фонда, утвержденным Решением Совета депутатов от 28.05.2020 № 163/13. Однако, распределение бюджетных ассигнований за счет средств дорожного фонда в разрезе главных распорядителей бюджетных средств, предусмотренное проектом бюджета городского округа не соответствует указанному Порядку.
Прогнозируемый объем доходов, являющихся источниками формирования бюджетных ассигнований дорожного фонда, соответствует требованиям пункта 5 статьи 179.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Проектируемые объемы дорожного фонда на 2025 год обоснованы данными реестра источников доходов бюджета, представленного в составе материалов к проекту бюджета городского округа.
Представленный проект бюджета городского округа соответствует положениям бюджетного законодательства Российской Федерации и Московской области.
Заключение по результатам экспертизы проекта бюджета направлено в Совет депутатов и Главе Орехово-Зуевского городского округа.
По результатам экспертизы предложено:
- рассмотреть вопрос о внесении изменений в Порядок формирования и использования дорожного фонда;
- привести муниципальные программы в соответствие с параметрами бюджета;
- привести перечень главных администраторов доходов бюджета Орехово-Зуевского городского округа в соответствие Общим требованиям.
Совету депутатов Орехово-Зуевского городского округа Московской области при рассмотрении проекта бюджета учесть замечания и предложения.